ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ
Вернуться к обычному виду

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно- ревизионной комиссии Совета депутатов МО « Барышский район» на проект бюджета МО «Барышский район» на 2015 год

Административный регламент исполнения Управлением финансов МО «Барышский район» муниципальной функции по осуществлению полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, в том числе в отношении закупок для обеспечения нужд муниципального образования «Барышский район»

ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ДОСТУПА ОБЩЕСТВЕННОСТИ К ИНФОРМАЦИИ О КОНТРОЛЬНЫХ ПРОЦЕДУРАХ И РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, ПРОВОДИМЫХ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ МО «БАРЫШСКИЙ РАЙОН»


ЗАКЛЮЧЕНИЕ   

Контрольно- ревизионной  комиссии  Совета депутатов МО « Барышский район» на проект бюджета  МО «Барышский район» на 2015 год  

                                                                                                                     13  ноября 2014 год.

                  На основании  ст.9 Федерального Закона от 07.02.2011г № 6 -ФЗ « Об общих принципах организации и деятельности контрольно счетных органов субъектов РФ и муниципальных образования», ст. 265 Бюджетного  Кодекса РФ, ст. 44 Устава муниципального образования « Барышский район», Контрольно-ревизионной комиссией  Совета депутатов МО «Барышский район»  проведена экспертиза внесенного проекта решения "О бюджете муниципального образования « Барышский район» на 2015 год.

Экспертиза проекта проведена на основании данных представленных Управлением финансов АМО « Барышский район»

Заключение комиссии подготовлено с учетом требований Бюджетного Кодекса РФ, Закона Ульяновской области « Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год,  Положение « О бюджетном процессе в муниципальном образовании « Барышский район» утвержденный Решением Совета депутатов от 21.09.2011г № 44/338-19,  и иного действующего Законодательства РФ Ульяновской области.

Целью проверки является правильность разработки проекта бюджета на 2015 год, обоснованность доходных и расходных статей, дефицита бюджета и межбюджетных отношений.

Проект на рассмотрение и утверждение в Совет депутатов МО « Барышский район» внесён  письмом Главы администрации МО « Барышский район» от 12.11.2014г № 3467  в срок, установленный п.1 статьи 35 «О бюджетном процессе в  МО « Барышский район» Ульяновской области», не позднее 15 ноября текущего года.

Документы и материалы, представленные одновременно с проектом, в целом  соответствуют требованию статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ,   

                     Исходной базой для разработки проекта являлся  прогноз социально- экономического развития Барышского района на 2015 год, подготовленный управлением экономического развития администрации МО « Барышский район», который  включает  в себя основные  приоритеты и направления, целевые ориентиры и характеристики функционирования местной экономики.  Разработка проекта осуществлялась с использованием перечня приоритетных направлений софинансирования расходных обязательств МО " Барышский район" на 2015-2017 годы, утверждённый  Постановлением администрации муниципального образования «Барышский район» от 31.10.2014г № 1299-А.

Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Барышский район» на 2015 год, и плановый период 2016-2017 год утверждёны  Постановлением Администрации муниципального образования «Барышский район» от  03.10.2014г № 1209-А01.

Параметры прогноза социально-экономического развития  М0 " Барышский район"  на 2015 - 2017 годы разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации  с учетом рекомендаций, отраженных  в сценарных  условиях функционирования экономики Российской Федерации и основных параметрах прогноза социально-экономического развития Российской Федерации до 2017 года, основных параметрах прогноза социально-экономического развития Ульяновской области до 2017 года, индексов-дефляторов цен, рекомендованных Министерством экономического развития РФ на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (далее - прогноз)

                       Бюджетное планирование основывается на следующих основных показателях прогноза социально - экономического развития:

1..Ожидаемый объём производства в отрасли сельского хозяйства в хозяйствах всех категорий в 2015-2017 г.. по варианту 1  (базовый, консервативный) составит 102,8 % - 104,8 %, по  варианту 2 (умеренно оптимистический) – 103,5 % - 105,3 %.

2.Объем платных услуг населению в 2015 году увеличится на 5,7 % к уровню 2014 года.

3.Ожидаемый объём производства по металлургическому производству и производству готовых металлических изделий по ООО «Контур»  и по отрасли «производство машин и оборудования  по ОАО «Редуктор» по варианту 1  составит 98,0 % - 103,0 %, по  варианту 2 – 100,0 % - 104,0 %.

4. Объем отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по производству и распределению электроэнергии, газа и воды в 2015 году составит – по варианту 1 – 804,6 млн.руб., по варианту 2 – 813,7 млн.руб., в 2016 году – по варианту 1 – 775,6 млн.руб., по варианту 2 – 788,2 млн.руб., в 2017 году – по варианту 1 – 743,9 млн.руб., по варианту 2 – 764,8 млн.руб.

5.По предварительному прогнозу темп роста зарплаты в 2014 году составит 113,0 %, в последующие годы - 112,0 %

По оценке в 2014 году среднемесячная заработная плата на крупных и средних предприятиях составит 16,56 тыс. руб., к 2015 году ожидается в размере 18,55 тыс. руб.       

 

                            Сравнительная таблица по выполнению прогнозных показателей

 

 

Показатель

Единицы измерения

2014

 Прогноз на 2014 год

Фактическое исполнение за 9мес.2014г

1

 Заработная

плата на крупных и средних

 предприятиях составит

Тыс. руб

17105,3тыс. руб

15866,7тыс. руб

2

Ежегодный

темп роста  зарплаты

 

%

 

112-115 %.

 Увеличение на 9,9%

3

Ожидаемый общий объем

 инвестиций в 2014 г. составит

Тыс. руб

 

261,9 млн

за 6 месяцев 2014 года составили 15,5 млн .руб., или 31,2 % к уровню 2013 года.

4

Увеличение ежегодного

 прироста промышленного

 производства не менее чем

%

6-7%

Снижение на 1,8%

5

Активизация инвестиционной

политики и обеспечение прироста

 объемов привлеченных

 инвестиций в  экономику

 не менее чем

%

5,8-6,5 % в год.

Снижение на 31,2%

6

Обеспечение

 ежегодного прироста

оборота розничной торговли.

%

 на 4,7-4,8 %

Увеличение на 3%

-                    7

-                    Рост объема валовой продукции сельского хозяйства и повышение поголовья животных и птицы.

%

 104,2-

105,2 % в год

Увеличение на 1,4%

 

              Следует обратить внимание, что данные из предварительных итогов социально-экономического развития МО «Барышский район» и фактические показатели   не во всех случаях соответствуют  прогнозу ,  практически нет анализа причин и факторов отклонения фактических макропоказателей 2014 года от прогнозных значений, взятых за основу при формировании проекта бюджета 2014 года, при этом управлением экономического развития администрации МО « Барышский район» акцент сделан преимущественно на положительных тенденциях социально-экономического развития региона без анализа рисков, которые могут помешать достижению заявленных значений показателей и своевременной их корректировке. 

               Размер дефицита бюджета  на 2015 год  установлен в сумме 2500,0 тыс. руб., или 4,6% от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета, без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, который не превышает предельного значения, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ.        

 Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 95 Бюджетного кодекса РФ.

ДОХОДЫ

 

                      Доходы местного бюджета, поступающие в 2015 году, сформированы за счет доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства Российской Федерации, Ульяновской области и решений местных органов представительной власти.

Формирование доходной части бюджета производилось с учетом изменений, вносимых с 01 января 2012 года в классификацию доходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, в соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 01.07.2011 № 02-04-09/2934. 

 

Сравнительная таблица доходной части проекта бюджета МО « Барышский район» на 2015 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Показатели

 Отчет за 2013 год

          План на 2014 год

 

 

 

 

Перво

нач. план 2014г

Уд.вес в общей сумме доходов  перв.бюджета 2014г

 Уточненный бюджет на 01.10.2014г

Ожидаемая оценка за 2014г

 Проект на 2015 год

Уд.вес в общей сумме доходов бюджета 2015г

 % к исполнению за 2013 год

  % к уточненному

 плану

на 2014 год

  % к ожидаемому

 исполнению за 2014 год

 

 

 

 

 

 

 

 

6

7

 

 

 

 

 

1. Доходы всего

573645,8

395316,6

 

494445,4

491103,7

420971,7

100

73,4

85,1

85,9

 

 

Собственные доходы

55243,6

51225,3

13

52225,3

48192,3

54183,9

32,5

98,1

103,8

 

 

 

налог на доходы физических лиц

32920,7

25976,1

6,6

25496,1

22821,8

26686,3

16

81,1

104,7

116,9

 

 

акцизы на нефтепродукты

 

1666,9

0,04

1666,9

1686,О

4254,1

2,6

 

255,2

252,3

 

 

единый налог на вмененный доход

12219,6

13100,О

3,3

13100,О

11600,О

12247,5

7,3

100,2

93,5

105,3

 

 

единый сельхозналог

54,О

22,4

0,01

122,4

290,О

185,О

0,1

342,6

151,1

63,8

 

 

налог на имущество физических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

земельный налог

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

государственная пошлина

1200

1320,О

0,3

1320,О

1531,О

1650,О

1,О

137,5

125,О

107,8

 

 

задолженность и перерасчеты по отмененным налогам

 

 

 

 

3,5

 

 

 

 

 

 

 

Итого налоговые доходы

46394,3

42085,4

10,6

41705,4

37932,3

45022,9

27

97,О

108,О

118,7

 

 

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

3206,О

3255,О

0,8

3255,О

3255,О

3531,О

2,1

110,1

108,5

108,5

 

 

Платежи при пользовании недрами

950,О

950,О

0,2

850,О

800,О

880,О

0,5

92,6

103,5

110,О

 

 

доходы от оказания платных услуг

664,8

784,9

0,2

784,9

900,О

1050,О

0,6

157,9

133,8

116,7

 

 

доходы от продажи материальных и нематериальных активов в том числе имущество

1336,О

900,О

0,2

2930,О

3000,О

1390,О

0,9

104,О

47,4

46,3

 

 

штрафы,санкции, возмещение ущерба

2652,5

3250,О

0,8

2700,О

2300,О

2300,О

1,4

86,7

85,2

100

 

 

прочие неналоговые доходы

40,О

 

 

 

 

10,О

 

25,О

 

200

 

 

Итого неналоговые доходы

8849,3

9139,9

2,3

10519,9

10260,О

9161,О

5,5

103,5

87,1

89,3

 

 

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

 

 

 

-691,3

 

 

 

 

 

 

 

 

финансовая помощь из областного бюджета

518402,2

344091,3

87

442911,4

442911,4

366800

67,5

21,8

25,5

25,5

 

 

Доходы всего

573645,8

395316,6

 

494445,4

491103,7

420971,7

100

73,4

85,1

85,9

 

 























        

                 В представленном проекте в целом доходы МО « Барышский район» на 2015 год прогнозируются в объеме 420971,7 тыс. рублей, что составляет 85,1 процента к уточнённому плану на 2014 год и 86 процента к ожидаемому исполнению бюджета в 2014 году. По сравнению с отчетом за 2013 год доходы снизились всего на 152674,1 тыс. руб.

Снижение уровня доходов в 2015 году обусловлено следующими факторами:

–финансовая помощь запланирована в меньшем  объёме.

По  разделу «финансовая помощь из областного бюджета  » на 2015 год  запланировано  366800,О тыс. рублей, что ниже показателей ожидаемого исполнения бюджета 2014 года на 70132,О тыс. руб, или на 14% процента,  в том числе;

.- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности  в сумме 101840,1 тыс. рублей.

 - субсидии  предусмотрены в сумме 1167,4тыс. рублей.

- субвенции  в сумме 248337,4тыс. рублей.

 - иные межбюджетные трансферты запланированы  в сумме 15442,9 тыс. рублей.

По сравнению с 2014 годом  зависимость от областного бюджета  снизится   на 19,5%,   удельный вес финансовой помощи в общих доходах составит 67,5%, из этого  можно сделать вывод, что  МО «Барышский район  »  продолжает оставаться    дотационным образованием

Таблица сравнения

первоначально запланированных и фактических показателей собственных доходов  местного    бюджета МО « Барышский район» в 2012-2014 г.

 

Годы

Первоначальный план, млн.руб.

Факт, млн.руб.

Отклонение, млн.руб.

 Откл в %

 На 2012 год

66292,5

52655,8

-13636,7

20,60%

на 2013 год

54418,6

53165

-1253,6

3,30%

Ожидаемая оценка 2014 год

51225,3

48192,3

-3033,О

6,00%

Проект на 2015 год

54183,9

 

 

 

 

                              В структуре доходов на долю собственных доходов приходится  32,5  процента, безвозмездных поступлений из  областного бюджета –  соответственно 67,5процента.     

В 2014 году предусматривается  рост собственных доходов по сравнению с сопоставимыми показателями первоначального  бюджета 2014 года  на 2958,6 тыс. руб.,  или на 5,7% , к ожидаемой оценки на 12,4%,  объем их  прогнозируется в объеме 54183,9тыс. руб.

Необходимо отметить  одно обстоятельство согласно проекту доходная часть местного бюджета предполагает   увеличение, однако анализ исполнения бюджетов последних лет показывает, что прогнозные и фактические показатели как правило  отличаются.

Так в 2012 году фактическое поступление доходов в местный бюджет  по сравнению с утвержденным планом поступило на 13636,7 тыс. руб меньше,  в 2013 году  соответственно на 1253,6 тыс. руб,  а  ожидаемая оценка  за 2014 год  предполагает разницу   в сторону снижения  на 3033,О тыс. руб.

Собственные налоговые доходы на 2014 год запланированы в общей сумме 45022,9 тыс. рублей. Удельный вес  их в доходной части бюджета составит  27 процента, прирост к первоначальному бюджету 2014 года планируется на 7%, к  уточнённому плану 2014 года     на 8%,  к ожидаемым поступлениям на 12%.

Основные источники налоговых поступлений в 2015 году, доля которых составляет 86 процента в объёме налоговых доходов являются:

– налог на доходы физических лиц – 26686,3 тыс. рублей, или 59 процента;

– единый налог на вмененный доход –  12247,5 тыс. рублей, или 27 процента;

          Темп прироста НДФЛ  к исполнению за 2013 год  не прогнозируется, снижение составит 19% ,  к ожидаемому исполнению за 2014 год планируется увеличение доходов  на 17%.

1.Прогноз поступления НДФЛ определён на основании данных, представленных  главным администратором – Межрайонной инспекцией федеральной налоговой службы № 3 по Ульяновской области.

При прогнозе поступлений НДФЛ были учтены следующие факторы:

– ожидаемое поступление в 2014 году;

– прогноз темпа роста оплаты труда на 2015 год.

-проект федерального Закона « О внесении изменений в ст 61.1 Бюджетного Кодекса РФ на 2015 год предполагаются изменения норматива отчислений налога в местный бюджет на доходы физических лиц.

Уменьшение платежей к  сопоставимым показателям отчета об исполнении бюджета 2013 года   обусловлено сложным финансовым положением деятельности  группы предприятий района ООО «Фабрика мебели «Добрый стиль»,   ОГУП «Жадовский лесхоз» и  ОГУП «Барышский лесхоз».

Согласно расчетам Министерства финансов Ульяновской  области на 2015 год зачислению в доход бюджета поселения от  акцизов за нефтепродукты подлежат 4254,1 тыс. руб, что на  2587,2 тыс. руб больше первоначального бюджета 2015 года.

3.Поступление налога на вмененный налог для отдельных видов деятельности, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения, на 2015 год запланировано в объёме 12247,5 тыс. рублей, темп прироста к ожидаемому исполнению за 2014 год  не планируется, к  первоначальному бюджету 2014 года снижение составит – 6,5 процента

При прогнозе поступлений на 2015 год были учтены следующие факторы:

  -прогноз индекса дефлятора цен на 2014 год, рекомендованный министерством экономики Ульяновской области, в размере 106,5% к прошлому году.

 4.Доходы от единого сельхозналога предполагаются в сумме 185,О тыс. руб, темп прироста к ожидаемой  оценке за 2014 год  не планируется  и составят всего 64 процента, к первоначальному бюджету за 2014 год – рост  составит в 8  раз.

При прогнозе поступлений на 2015 год были учтены следующие факторы:

 -увеличение налогооблагаемой базы  в 2014 году, получаемая прибыль от деятельности сельхозпредприятия ОАО птицефабрика « Елховская» » Барышского района; 

-форма 5-ЕСХН «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по единому сельскохозяйственному налогу»).

 5. Государственная пошлина

В представленном проекте поступление данного вида доходов запланировано с учётом предложений главных администраторов и в 2015 году- составит 1650,О тыс. руб, темп прироста к к ожидаемому исполнению за 2014 год –  составит 107,8 процента, к первоначальной оценке соответственно 125%.  

                   Структура неналоговых доходов  в проекте бюджета  на 2015 год по сравнению с   с бюджетом 2014 года практически не  изменилась.

Неналоговые доходы на 2015год запланированы в сумме 9161,О тыс. рублей, удельный вес их в  общей доходной части  составит   5,5 процента, что на 3,2% выше первоначальному бюджету  2014 года.

При сравнительном анализе наблюдается  некоторое снижение неналоговых доходов по отношению к уточнённому плану на 2014 год на 13 процента,   к ожидаемой оценки 2014 года уровень поступлений  снизится на 10,7 процентов.

Основные источники поступлений неналоговых доходов в 2015 году:

– штрафы, санкции, возмещение ущерба –2300,0 тыс. рублей.

–– доходы от использования имущества, находящегося в  муниципальной собственности  – 3531,О тыс. рублей.

                   В целом доходы от использования имущества, находящегося в  муниципальной собственности прогнозируются в объеме – 3531,0 тыс. рублей, рост поступлений к уровню ожидаемой оценки бюджета 2014года  прогнозируется увеличение на 8,5%, или с ростом на 276,0 тыс. рублей , в том числе:

1.Доходы от сдачи в аренду земельных участков –1325,0  тыс. рублей,  выше уточнённого плана на 2014 год на  на 120 процента.

2.Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2014 год запланированы в сумме 2206,0   тыс. рублей, что на 51,0тыс. рублей, или  на  2,4 процента выше к  уточнённому заданию на 2014 год.

3.Доходы от перечисления части прибыли  муниципальных унитарных предприятий,  остающейся после уплаты налогов и обязательных платежей,    в доходах проекта бюджета на 2015 год не прогнозируются.

4.Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности  муниципального образования « Барышский район», в части реализации основных средств, запланированы  в сумме   525,0  тыс. рублей, с ростом     на 25,0 тыс. руб к уточненному плану  за 2014 год.

5.Поступление доходов от продажи земельных участков, на 2015 год запланированы  в размере    865,0  тыс. рублей.

По данным Комитета по управлению имуществом и земельным отношениям МО « Барышский район» по состоянию на 01.11.2014 года  долг арендаторов  за имущество в бюджет МО « Барышский район» составил в общей сумме 1067,0 тыс. руб.,  который может быть резервом для получения дополнительных неналоговых доходов в 2015 году.          

      Доходы от продажи материальных и нематериальных активов на 2015 год запланированы в сумме 1390,0 тыс. руб, что на 1610,0 тыс. рублей,   ниже показателей ожидаемого исполнения на 2014 год.   Каких либо обоснованных расчетов по уменьшению планируемого размера доходов от продажи  имущества, находящегося в собственности МО « Барышский район» на 2015 год Комитетом по управлению имуществом и земельным отношениям МО « Барышский район»  не представлено.

Статьёй 8 Федерального закона от 29.07.1998 №135-ФЗ «Об оценочной деятельности в Российской Федерации» определено, что проведение оценки объектов оценки является обязательным в случае вовлечения в сделку объектов оценки, принадлежащих полностью или частично  муниципальным образованиям, в том числе в целях их приватизации, передачи в доверительное управление либо передачи в аренду, а также при продаже или ином отчуждении объектов оценки.

Продажу имущества планируется осуществить по цене, определённой независимым оценщиком, осуществлённой на момент принятия решения об условиях  аренды  или приватизации. В связи с этим сумма дохода (1390,0 тыс. рублей) может быть увеличена.                  

                   С 01.01.2015 в  районный бюджет  прогнозируются некоторое увеличение поступлений доходов от оказания платных услуг, темп прироста к ожидаемому исполнению за 2014  год предполагается 17%.   Доходы от оказания платных услуг на 2015 год запланированы в сумме 1050,0 тыс. рублей, что выше уточнённого плана  за 2014 год на 265,1 тыс. руб, к ожидаемой оценки соответственно на 150,0 тыс. рублей. 

Прогноз поступления платы за  пользование недрами определён  на основе данных, представленных куратором доходов – Комитетом по региональному государственному экологическому надзору  Ульяновской области – с учётом роста на 7,0 процентов коэффициентов индексации к нормативам платы за пользовании недрами,    на 2015 год запланированы в сумме 880,0 тыс. рублей, что  ниже первоначального бюджета 2014 года на 70,0 тыс. руб., но выше ожидаемого исполнения соответственно  на 80,0 тыс. руб.

В проекте поступление сумм в погашение штрафов, санкций, и возмещения ущерба в 2015 году запланировано в сумме 2300,0 тыс. рублей, что ниже уточнённого плана на 2014 год на 17 процента (или на 400,0 тыс. рублей),  и  100% уровню ожидаемого исполнения за 2014 год.

Основную долю в прогнозе данного вида доходов на 2015 год  согласно ст. 46 Бюджетного Кодекса РФ составляют «Денежные взыскания (штрафы) за правонарушение в области:

-лесного законодательства, установленного на лесных участках, находящихся  в муниципальной собственности,  по нормативу 100 процентов;

-за нарушения водного законодательства, установленное на водных объектах, находящихся в  муниципальной собственности,  по нормативу 100 процентов

-за нарушение законодательства Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в случае, если закупки товаров, работ, услуг по нормативу 100 процентов;

-суммы денежных взысканий (штрафов) за несоблюдение муниципальных правовых актов подлежат зачислению в бюджеты муниципальных образований,  по нормативу 100 процентов.

                    

                                                                                  РАСХОДЫ

 

 Проектировка расходов  бюджета муниципального образования «Барышский район» рассчитывалась на основе действующего законодательства Российской Федерации и Ульяновской области, нормативно-правовых актов муниципального образования «Барышский район»,   с учётом реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений».

При формировании расходной части  муниципального бюджета на 2015 год  за основу были принят плановый реестр расходных обязательств муниципального образования «Барышский район»  на 2015–2017 годы, бюджет муниципального образования «Барышский район» на 2014 год с учётом внесённых изменений, отдельные показатели Прогноза социально–экономического развития Барышского района на 2015–2017 годы.

 В соответствии с требованием статьи 174.2 Бюджетного кодекса РФ планирование бюджетных ассигнований, предусмотренных проектом бюджета, осуществлялось в соответствии с Методикой планирования бюджетных ассигнований бюджета МО «Барышский район» на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденной приказом Управления финансов  МО « Барышский район»  от 29.05.2009 года № 24-пр( с внесенными изменениями и дополнениями)

 

                                            Сравнительная таблица расходной части

          проекта бюджета  МО« Барышский     район» на 2015 год                                            

 

Разделы расходов

Первоначальный бюджет 2013 года

Первоначальный бюджет 2014 года

Уд. вес в  общей сумме расходов бюджета 2014г

Ожидаемая оценка 2014 года

Проект на 2015 год

Уд. вес в  общей сумме расходов бюджета 2015г

Темп прироста к первоначальн. 2014 года

Темп прироста к ожидаемой оценке 2014 года

% (роста) (снижения) проекта 2015г. к первоначальному бюджету 2014г.

0100 « Общегосударственные вопросы»

47063,8

45919,9

11,5

48481,О

41421,5

9,8

-4498,4

-7059,5

90

0103 Функционирование законодательных (представительных органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

1290,0

1420,0

3,5

 

792,О

0,2

-628,О

 

56

0104 Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций

16662,6

18129,0

4,5

 

13035,О

3,1

-5094,О

 

72

0106 Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов финансового( финансово- бюджетного надзора)

8254,0

8325,2

2,1

 

6275,9

1,5

-2049,3

 

75,4

0111 Резервные фонды

1000

1000,0

0,2

 

1100,О

0,2

100

 

110

0113 Другие общегосударственные вопросы

19757,17

17045,7

4,3

 

20218,7

4,8

3173,О

 

118,6

0300» Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

2665,7

3041,4

0,8

1875,О

1965,О

0,5

-1076,4

90,О

65

0304  органы юстиции

1384,7

1366,4

0,3

 

 

 

 

 

 

0309 защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

1231,0

1625,0

0,4

 

 

 

 

 

 

0314 Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности

50,0

50,0

0,01

 

 

 

 

 

 

0400 Национальная экономика

17549,6

7162,1

1,8

21420,8

9673,6

2,3

2511,5

-11747,2

135

0405Сельское хозяйство

3085,0

1109,0

0,3

 

1010,О

0,2

-99,О

 

91

0408Транспорт

650,0

1100,0

0,3

 

800,6

0.2

-299,4

 

7,3

0409 Дорожное хозяйство

10490,6

1667,0

0,4

 

5154,О

01.02.14

3487,О

 

309

0500 Жилищно коммунальное хозяйство»

9116,64

13555

3,4

13424,4

8550,4

2

-5004,6

-4874,О

63

0501 Жилищное  хозяйство

 

 

 

 

495,О

0.1

 

 

 

0502 Коммунальное хозяйство

4800,0

4665,0

1,2

 

3450,О

0.8

-1215,О

 

74

0505Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

2807,24

8890,О

1,6

 

4605,4

1,1

-4284,6

 

52

 Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели

 

 

 

 

3561,3

0.8

 

 

 

0600 охрана окружающей среды

460,0

665,5

0,2

108,3

200,О

0.05

-465,5

91,7

30

0700 Образование

260901,06

244810,6

61,5

351763,2

279686,9

66

34876,3

-72076,3

114

Дошкольное образование

 

 

 

 

58767,5

13,9

 

 

 

Общее образование

 

 

 

 

207602,7

49

 

 

 

0800 Культура кинематография и средства массовой информации

13796,0

25719,8

6,5

37202,9

18057,6

4,3

-7662,2

-37202,9

70,2

0801 « Культура»

13096,0

25719,8

6,5

 

18057,6

4,3

-7662,2

 

70,2

1000 « Социальная политика»

39238,7

40710,0

10,2

45961,7

46590,5

11

5880,5

628,8

114

Пенсионное обеспечение

 

 

 

 

1933,О

0.4

 

 

 

Соцобеспечение населения

 

 

 

 

4941,2

1,2

 

 

 

Охрана семьи и детства

 

 

 

 

39716,3

9,4

 

 

 

1100 Физическая культура и спорт

700,0

500,0

0.1

500,О

440,О

0,1

-60,О

-60,О

88

1300 Обслуживание государственного и муниципального долга

336,0

300,0

0,07

300,О

300,О

0.08

-

 

 

 1400 Межбюджетные трансферты»

24475,73

15432,3

3,9

16713,6

16586,1

3,9

1153,8

-127,5

107,5

Расходы всего

417198,0

397816,5

 

537750,8

423471,7

 

25655,2

-114279,1

106,4

 

                      Проектом на исполнение расходных обязательств в 2015 году бюджетные ассигнования запланированы   в объеме 423471,7 тыс. руб, что на 25655,2 тыс. руб выше   первоначального  бюджета  на 2014 год, но ниже на 114279,1 тыс. руб ожидаемого исполнения. Снижение показателей обусловлено предполагаемыми  доходами  муниципального бюджета на 2015 год.

Анализ проекта бюджета 2015 года  позволяет рекомендовать обратить внимание на следующее:

Как и в прошлые годы сохранилась социальная направленность районного бюджета, в структуре расходов бюджета муниципального образования «Барышский район», всего на социальную сферу в 2015 году предполагается направить 81,4%  от общей суммы расходов, или 344775,О тыс. руб., что  на  2,6% тыс. руб выше первоначального бюджета и 0,4% ожидаемого исполнения бюджета 2014 года.

Расходы на образование составят  279686,9 тыс. руб., культуру18057,6  тыс. руб., социальную политику 46590,5  тыс. руб. ,физическую культуру и спорт 440,0 тыс. руб.

Наиболее финансовоёмкими являются следующие разделы: 0100 « Общегосударственные вопросы» (9,8% ), «Образование» ( 66%), «Социальная политика» (11%,)             

                    Расходы  бюджета в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2015 год, будут осуществлять 5  главных распорядителей бюджетных средств, при этом 100 процента расходов  районного бюджета будут финансироваться главными распорядителями:  Администрацией МО " Барышский район", Советом депутатов МО " Барышский район" Управлением  образования  МО " Барышский район",  Управлением финансов МО " Барышский район", Комитетом по управлению имуществом и земельным отношениям МО « Барышский район»

В соответствии со статьёй 130 Бюджетного кодекса РФ расходы бюджета  муниципального образования «Барышский район» на функционирование органов местного самоуправления на 2015 год  определены с учётом действующего в 2014 году размера норматива на указанные расходы.

            В проекте на 2015 год по разделу  0100 «Общегосударственные вопросы»   предусмотрены расходы в  объеме 41421,5 тыс. руб., что на 7059,5 тыс. руб. меньше показателя   ожидаемой оценки бюджета  2014 года. Следует отметить, что снижение расходов обусловлено ограниченными финансовыми ресурсами, что не позволяет в полной мере рассчитать весь объем предусмотренных выплат, так например оплата работникам МО « Барышский район»  на 2015 год запланирована лишь на 9 месяцев.   

Расходы распределены по нижеследующим подразделам:

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» – предусмотрены расходы на обеспечение деятельности    аппарата  Совета депутатов МО " Барышский район", контрольно  ревизионной комиссии,  на 2015 год в сумме 792,О тыс. рублей, что на  628,О тыс. руб меньше первоначального бюджета 2014 года.

 По  подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций»доля расходов на содержание органов местного самоуправления планируется  в  объеме 13035,О тыс. руб, по сравнению с  первоначальным бюджетом  2014 года  снижение составит  5094,О  тыс. руб.

Объём средств на  оплату труда работников органов местного самоуправления администрации МО « Барышский район» определён в соответствии с решением Совета депутатов муниципального образования «Барышский район»  от 15.10.2014г № 41/125-14 «О структуре, предельной штатной численности, муниципальной службы в органах местного самоуправления муниципального образования «Барышский район» (с учётом внесённых изменений) в сумме 12123,О тыс. руб, или всего  75% от потребности, без учета индексации.

0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора»  – предусмотрены расходы на 2015 год в сумме 6275,9  тыс. рублей, или на 75,4% меньше к уровню первоначальному бюджета 2014 года.

В проекте бюджета 2015 года предусмотрены непредвиденные расходы в сумме 1100,0 тыс. руб., или 0,2% от  общего объема расходов бюджета, которые аккумулированы в резервном фонде. Размер резервного фонда не превышает предела   3%,  установленным  ст.81 Бюджетного Кодекса РФ.  

Порядок расходования средств резервного фонда утвержден Постановлением Главы администрации Барышского района от от  29.03.2012г № 331-А   « Об утверждении Положения о порядке расходования средств резервного фонда».

0113 «Другие общегосударственные вопросы» – предусмотрены расходы  на 2015 год в сумме 20218,7 тыс. рублей , что  на 3173,О тыс. руб выше первоначального  бюджета 2014 года.

В составе расходов данного подраздела учтены средства на содержание трех муниципальных бюджетных учреждений:  МУ «Управление делами администрации муниципального образования «Барышский район» и  МУ «Расчётный центр» администрации МО « Барышсий район», Комитета по управлению муниципальным имуществом и земельным отношениям МО « Барышский район»  

В общем объёме расходов  предусмотрены средства на реализацию Закона Ульяновской области  от 28.02.2011 № 18-ЗО  «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов и городских округов Ульяновской области государственным полномочием по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об отдельных административных правонарушениях, предусмотренных Кодексом Ульяновской области об административных правонарушениях»  

На реализацию мероприятий муниципальных  программ прогнозируется направить:

- «Противодействие коррупции в  муниципальном образовании «Барышский район», в сумме 47,0 тыс. руб.

-«Развитие информационного общества, использование информационных и коммуникационных технологий, снижение административных барьеров, оптимизация и повышение качества муниципальных услуг  в  муниципальном образовании «Барышский район»  в сумме 95,0 тыс. рублей.

- «Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании «Барышский район» Ульяновской области в сумме 240,0 тыс. руб.

-«Управление имуществом муниципального образования «Барышский район»  на 2015 год   предусмотрено в сумме 5059,0 тыс. руб.

Также  в данном подразделе отражены субвенции бюджетам муниципальных районов и городских округов на осуществление  переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по организации деятельности комиссий по делам несовершеннолетних и защите их прав  в сумме 1066,9 тыс. руб.

На  осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по хранению, комплектованию, учёту и использованию архивных документов, относящихся к государственной собственности Ульяновской области и находящихся на территории муниципальных образований Ульяновской области, на 2015 предусмотрены средства  в сумме 408,5  тыс. рублей, отделу  ЗАГС  Барышского района  из средств федерального бюджета на государственную регистрацию актов гражданского состояния на 2015 год прогнозируется направить 1362,2 тыс. руб.   

    По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы прогнозируются в размере 1965,О тыс. руб, что на 1076,4тыс. руб  меньше  первоначального бюджета и на   90,0 тыс. руб  ниже ожидаемого исполнения 2014 года.

Средства  планируется направить на финансирование следующих мероприятий:

-содержание единой дежурно-диспетчерской службы администрации МО « Барышский район»;

-на реализацию муниципальной  программы «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «Барышский район» на 2014-2016 в сумме 35,0 тыс. руб..

В целях повышения уровня защиты жизни и здоровья граждан, проживающих на территории Барышского района и их имущества от чрезвычайных ситуаций и пожаров на 2015 год ,  предусмотрены средства на реализацию муниципальной  программы   по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории муниципального образования «Барышский район»   в сумме 1930,0 тыс. руб.

                       По разделу «Национальная экономика» на 2015 год в целом  запланировано   9673,6    тыс. рублей,  с ростом на 2511,5 тыс. руб, к сопоставимым показателям первоначального бюджета и на 11747,2 тыс. руб ниже к ожидаемому  исполнению  2014 года.

 По подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство»  предусмотрены субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Управление сельского хозяйства» на 2015 в  сумме 1010,О тыс. рублей, из которых 936,0 тыс. руб предполагается направить в качестве субсидий муниципальному бюджетному учреждению «Управление сельского хозяйства на мероприятия по муниципальной программе « Развитие сельского хозяйства в МО « Барышский район на 2014-2017 годы, тогда как ресурсное обеспечение программы  на 2015 год предполагает всего 160,0 тыс. руб. Кроме того  все ассигнования прогнозируется направить   на содержание управления сельского хозяйства, что данной программой не предусмотрено. Фактически на развитие сельского хозяйства района в  первоначальном бюджете 2015 года финансовые ресурсы отсутствуют.

По подразделу «Транспорт» предусмотрены   бюджетные ассигнования в сумме 800,6, тыс. рублей, которые будут направлены на оплату лизинговых платежей за транспорт по  муниципальной  программе «Развитие транспортной системы муниципального образования «Барышский район»

По подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»  бюджетные ассигнования предусмотрены  в сумме 5154,0 тыс. рублей, которые планируются использовать на   ремонт дорог, в том числе согласно Федерального закона от  27.05.2014 № 136 – ФЗ «О внесении изменений в статью 26.3 Федерального закона «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации» и Федерального закона  «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» дорог местного значения сельских поселений.  

По подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» предусмотрены субсидии   муниципальному бюджетному учреждению «Управление архитектуры и строительства» на 2015  в сумме 1809,0 тыс. руб.

На реализацию муниципальной  программы «Формирование благоприятного инвестиционного климата в муниципальном образовании «Барышский район»  по подпрограмме «Развитие малого и среднего предпринимательства в Барышском районе» запланированы расходы в сумме  500,0 тыс. рублей. Средства будут направлены на  поддержку  автономной некоммерческой организации «Центр развития предпринимательства Барышского района Ульяновской области», предоставление субсидий (грантов) начинающим субъектам малого предпринимательства.               

      Проектом на 2015 год по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» в целом   предусмотрено  8550,4 тыс. руб., что  на 37%, или на  5004,6 тыс. руб  ниже    сопоставимых показателей первоначального бюджета   и на 4874,О тыс. руб ожидаемого исполнения   2014 года.

Денежные средства предполагается направить по подразделу «Жилищное хозяйство» а в сумме 495,0 тыс. рублей, из них 200,0 тыс. рублей на исполнение обязательств по уплате взносов на капитальный ремонт в отношении помещений, собственниками которых является муниципальное образование «Барышский район».

По подразделу «Коммунальное хозяйство»  запланированы мероприятия на  реализацию

- муниципальной  программы «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования «Барышский район» на 2015-2017 годы в сумме 450,0 тыс. рублей.

-муниципальной  программы «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории муниципального образования «Барышский район»  на  2015-2017 годы   в сумме 300,0 тыс. рублей.

-муниципальной программы  «Развитие жилищно-коммунального хозяйства в муниципальном образовании «Барышский район» на 2015-2017 годы  в сумме 2900,0 тыс. рублей.

По подразделу «Другие вопросы  в области  жилищно-коммунального хозяйства» предусмотрены  расходы на реализацию  муниципальной программы по газификации населённых пунктов Барышского района  на 2015 год  в сумме 4605,4 тыс. рублей.

              Расходы  по разделу « Охрана окружающей среды»  предусмотрены в общей сумме 200,0  тыс. руб., что на 465,5 тыс. рублей  ниже по сравнению  первоначального бюджета   и с ростом на 91,7тыс. руб ожидаемого исполнения 2014 года.

Предполагаемые объемы финансирования определены на реализацию мероприятий по ведомственной целевой программы по охрана окружающей среды муниципального образования «Барышский район» на 2014-2018 годы»

  Приоритетным направлением по объемам финансирования являются  расходы  по разделу  « Образование», на 2015 год,  прогнозируются  в объеме 279686,9 тыс. руб,  с ростом  на 34876,3 тыс. руб к первоначальному бюджету  и снижением на 72076,3 тыс. руб, к  ожидаемому исполнению   за 2014 год.

Прогнозируется направить на  финансирование по подразделам:

«Дошкольное образование» бюджетные ассигнования, составят 58767,5 тыс. рублей, в том числе на обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях  на 2015 год в сумме 36403,0 тыс.

-на организацию  и обеспечения получения педагогическими работниками дополнительного профессионального образования на 2015 год в сумме 99,502 тыс. рублей.

-на реализацию муниципальной программы «Развитие и модернизация образования в  муниципальном образовании «Барышский район»   на 2015 год  в сумме 22265,0 тыс. рублей,  из них 10000,0 тыс. рублей предусмотрены на софинансирование строительства нового детского сада в городе Барыше.

На общее образование  денежные средства предусмотрены  за счёт средств  областного бюджета на обеспечение  государственных гарантий реализации прав граждан на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего (полного) общего образовании, а также дополнительного образовании в муниципальных общеобразовательных  организациях    в  сумме 154303,4  тыс. рублей,

-ежемесячную денежную выплату  обучающимся 10-х(11-х) и 11-х (12-х) классов муниципальных общеобразовательных учреждений, реализующих основные общеобразовательные программы, на территории Ульяновской области  прогнозируется направить   361,8 тыс. рублей

 -на реализацию муниципальной программы «Развитие и модернизация образования в  муниципальном образовании «Барышский район» предусмотрено  в сумме 48610,8 тыс. рублей.

               По подразделу «Молодёжная политика и оздоровление детей» бюджетные ассигнования  запланированы в сумме 2864,7 тыс. рублей предполагается направить на проведение мероприятий,  направленных на  формирование условий для гражданского становления, духовно-нравственного и патриотического воспитания молодёжи, в рамках муниципальной программы «Развитие молодёжной политики» на 2015-2017 годы  в сумме 420,0 тыс. руб.

 -на мероприятия  в рамках муниципальной  программы «Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту на территории Барышского района на 2015-2017 годы предполагается направить 42,0 тыс. руб.

Также, по данному подразделу предусматриваются субвенции из областного бюджета:

на  обеспечение отдыха детей в загородных детских оздоровительных лагерях (центрах)  в сумме 2102,7 тыс. руб.

По подразделу  «Другие вопросы в области образования» бюджетные ассигнования, предусматриваемые на обеспечение реализации других вопросов в области образования составят  10452,0 тыс. рублей,  и будут направлены на реализацию мероприятий по муниципальной программе «Развитие и модернизация образования в  муниципальном образовании «Барышский район»   в сумме 7419,0 тыс. руб. 

Всего по данному разделу задействовано 14 муниципальных программ с общим объемом средств в сумме 146731,7 тыс. руб.  

              В структуре расходов  районного бюджета   расходы на культуру и кинематографию составляют 4,3%, от общих расходов  проекта бюджета на 2015 год, что на 2,2% меньше по сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года и на 2,6% к ожидаемому исполнению.   

В целом по разделу «Культура, кинематография»  расходы прогнозируются в объеме  18057,6 тыс, из которых 13027,О тыс. руб субсидии на финансовое обеспечение муниципального задания на оказание муниципальных услуг( выполнение работ) По сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года расходы снижены на 7662,2 тыс. руб, к ожидаемому исполнению соответственно на 37202,9 тыс. руб.

В общем объёме денежные средства  предусмотрены на обеспечение деятельности  одного бюджетного учреждения -  Барышской межпоселенческой библиотеки  и двух автономных учреждений -  МАУК «Управление  по делам культуры»  и МАУК «  Межпоселенческий районный центр культуры и досуга». 

Также по данному разделу предусмотрены средства  федерального  бюджета  на комплектование книжных фондов библиотек в сумме 7,6 тыс. рублей.

      По разделу « Социальная политика»,  в проекте бюджета 2015 года объем расходов предусмотрен в размере 46590,5 тыс. руб., что  на 5880,5 тыс. руб больше первоначального бюджета и  на 628,8 тыс. руб   ожидаемого исполнения    2014 года.

 Прогнозируется направить на  финансирование по подразделам: 

« Пенсионное обеспечение» в сумме 1933,О тыс. руб  запланированы  на пенсионное обеспечение по муниципальной программе « Социальная поддержка и защита населения  МО « Барышский район».

 «Социальное обеспечение населения»  в сумме 4941,2 тыс. рублей, в том числе по   муниципальной программе  «Социальная поддержка и защита населения» в сумме 3013,7 тыс. руб.

По данному подразделу в рамках софинансирования по обеспечению жильём молодых семей предусмотрены средства в сумме 60,0 тыс,  которые будут направлены по улучшению жилищных условий граждан, проживающих  в сельской местности  в сумме 57,0 тыс. рублей.

 Кроме того, предусмотрены субвенции  на реализацию Закона Ульяновской области от 02.05.2012 года № 49-ЗО «О мерах социальной поддержки отдельных категорий молодых специалистов на территории Ульяновской области», на осуществление переданных органам местного самоуправления полномочий по предоставлению мер социальной поддержки молодым специалистам, поступившим на работу в муниципальные учреждения муниципальных образований Ульяновской области, осуществляющие в качестве основного (уставного) вида деятельности деятельность в сфере культуры или архивного дела   в сумме 26,1 тыс. рублей.

По подразделу  «Охрана семьи и детства» учтены средства  областного  бюджета, которые будут направлены на осуществление полномочий по выплате ежемесячной выплаты на  содержание ребёнка  опекуну (попечителю) и приёмной семье, а также  по осуществлению выплаты вознаграждения, причитающегося приёмному родителю в  сумме 34065,3 тыс. рублей.

 -на ежемесячную денежную выплату на обеспечение проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, обучающихся в  муниципальных образовательных учреждениях   в сумме 595,9 тыс. рублей,

 -на осуществление переданных органам местного самоуправления государственных полномочий по опеке и попечительству в отношении несовершеннолетних  в сумме 717,7 тыс. руб.

на выплаты родителям (законным представителям детей) детей, посещающих муниципальные и частные образовательные организации, реализующие образовательную программу дошкольного образования компенсации части внесённой в соответствующие образовательные организации родительской платы за присмотр и уход за детьми    в сумме 4340,4 тыс.

                Расходы по разделу  1100 "Физическая культура и спорт" на 2015 год проектом предусмотрены в объеме 440,0 тыс. рублей, что меньше сопоставимых показателей  первоначального бюджета и ожидаемого исполнения    2014 года   на 60,0 тыс. руб.

Бюджетные ассигнования предполагается направить на реализацию районной целевой программы «Развитие физической культуры и спорта в Барышском районе на 2014-2016 годы»  

                         Одним из важнейших инструментов реализации целей и приоритетных направлений социально-экономического развития в рамках системы бюджетного планирования являются  муниципальные программы, которые призваны способствовать достижению высоких темпов экономического роста, позитивным структурным изменениям в экономике, улучшения качества жизни граждан. Порядок разработки, формирования, реализации и оценки эффективности реализации муниципальных  программ муниципального образования «Барышский район»  утверждены Постановлением Администрации муниципального образования "Барышский район" № 1297-А от 31.10.2014 года .

На момент подготовки настоящего заключения  Постановлением Главы администрации МО " Барышский район" от  16.10.2013г № 1524-А утвержден перечень муниципальных  программ муниципального образования «Барышский район»  в количестве 26  с ресурсным обеспечением средств на 2015 год в сумме  137513,7 тыс. руб,  тогда как на реализацию  в  проекте бюджета 2015 года прогнозируется финансирование всего 23  муниципальных программ с общим  объемом средств 144,547,3 тыс. руб, или  с превышением их  расчётного обеспечения   на 7033,6 тыс. руб,  что является нарушением части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ.

С превышением объёма запланированы   10 программам:

МП "Развитие сельского хозяйства в МО "Барышский район" и на 2014-2017 годы"  в 5 раз, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 160.0 тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 936,0 тыс. руб.

Муниципальная программа "Развитие и модернизация образования в  МО « Барышский район» на 2014-2018 год в 5 раз, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 12613,О тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 68595,1 тыс. руб.

МП "Культура в муниципальном образовании "Барышский район" 2014-2018 г. на 163%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 14910,5 тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 18057,6 тыс. руб.

 В тоже время по 3 программам бюджетные ассигнования запланированы в объёме  не более 10 процентов от расчётной стоимости.

МП « Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании « Барышский район» на 8%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 2950,0 тыс. руб,финансирование предполагается  в сумме 240,0 тыс. руб

МП «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования "Барышский район" Ульяновской области на 2013-2014 годы на 3%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 1073,О тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 35,О тыс. руб

МП "Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры МО "Барышский район" на 2011-2015 годы" на 4%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 11898,О тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 450,О тыс. руб.

На территории МО « Барышский район» продолжится софинансирование шести областных  программ с объемом  средств 14353,4 тыс. руб.          

                         В  проекте бюджета на 2015 год предусмотрены средства в сумме 300,0 тыс. рублей для уплаты  процентных платежей за пользование кредитом.

 Верхний предел внутреннего муниципального долга  МО « Барышский район» по состоянию на 01.0.2016 определен в  размере 2500,0 тыс. рублей, который не превышает ограничение, установленное ст. 107 Бюджетного кодекса РФ (общего годового объёма доходов  муниципального бюджета без учёта утверждённого объёма безвозмездных поступлений).          

                        В целях   поддержания мер по обеспечению сбалансированности и платёжеспособности местных бюджетов путём усиления  составляющей финансовой помощи, направленной на выравнивание бюджетной обеспеченности городских и сельских поселений Барышского района  на 2015 год расходы  запланированы в объеме   16586,1 тыс. рублей, что по сравнению с  первоначальным бюджетом  2014 года выше на 1153,8 тыс. руб,  но ниже ожидаемого исполнения на 107,5 тыс. руб. из которых:

-дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности городских и сельских поселений  из районного фонда финансовой поддержки поселений  в сумме   16286,1 тыс. руб

Кроме того в бюджете муниципального образования «Барышский район» предусмотрены иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета муниципального образования «Барышский район» в бюджеты сельских поселений на осуществление полномочий в соответствии с заключёнными соглашениями в суме 1004.0 тыс. руб.

      

Выводы и предложения

 

             Проект  решения «Об  муниципальном бюджете  МО " Барышский район" на 2015 год   внесён  в  Совет депутатов МО " Барышский район" в установленный  срок.

Документы и материалы, представленные одновременно с проектом, в целом  соответствуют требованию статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ, Положения «О бюджетном процессе в  МО " Барышский район"»

Параметры прогноза социально-экономического развития  М0 " Барышский район"  на 2015 - 2017 годы разработаны в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации  с учетом рекомендаций, отраженных  в сценарных   основных параметрах прогноза социально-экономического развития Российской Федерации до 2017 года, основных параметрах прогноза социально-экономического развития Ульяновской области до 2017 года, индексов-дефляторов цен, рекомендованных Министерством экономического развития РФ.

Следует обратить внимание, что данные из предварительных итогов социально-экономического развития МО «Барышский район» и фактические показатели не во всех случаях соответствуют  прогнозу,  практически нет анализа причин и факторов отклонения фактических макропоказателей 2014 года от прогнозных значений, взятых за основу при формировании проекта бюджета 2014 года, при этом управлением экономического развития администрации МО « Барышский район» акцент сделан преимущественно на положительных тенденциях социально-экономического развития региона без анализа рисков, которые могут помешать достижению заявленных значений показателей и своевременной их корректировке. 

Проект решения о бюджете муниципального образования « Барышский район» составленный Управлением финансов АМО « Барышский район»  содержит основные характеристики бюджета а именно:

-общий объем доходов 420971,7 тыс. руб.

-общий объем расходов 423471,7 тыс. руб. 

Размер дефицита бюджета  на 2015 год  установлен в сумме 2500,0 тыс. руб., или 4,6% от утвержденного общего годового объема доходов местного бюджета, без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений, который не превышает предельного значения, установленного статьёй 92.1 Бюджетного кодекса РФ. 

 Состав источников финансирования дефицита бюджета соответствует статье 95 Бюджетного кодекса РФ.

 При формировании проекта бюджета 2015 года  следует принять к сведению, что  в представленном проекте в целом доходы МО « Барышский район» на 2015 год прогнозируются в объеме 420971,7 тыс. рублей, что составляет 85,1 процента к уточнённому плану на 2014 год и 86 процента к ожидаемому исполнению бюджета в 2014 году. По сравнению с отчетом за 2013 год доходы снизились всего на 152674,1 тыс. руб.

Снижение уровня доходов в 2015 году обусловлено следующими факторами:

–финансовая помощь запланирована в меньшем  объёме.

По  разделу «финансовая помощь из областного бюджета  » на 2015 год  запланировано  366800,О тыс. рублей, что ниже показателей ожидаемого исполнения бюджета 2014 года на 70132,О тыс. руб, или на 14% процента.

По сравнению с 2014 годом  зависимость от областного бюджета  снизится   на 19,5%,   удельный вес финансовой помощи в общих доходах составит 67,5%, из этого  можно сделать вывод, что  МО «Барышский район  »  продолжает оставаться    дотационным образованием.

                   В 2014 году предусматривается  рост собственных доходов по сравнению с сопоставимыми показателями первоначального  бюджета 2014 года  на 2958,6 тыс. руб.,  или на 5,7% , к ожидаемой оценки на 12,4%,  объем их  прогнозируется в объеме 54183,9тыс. руб.

Необходимо отметить  одно обстоятельство согласно проекту доходная часть местного бюджета предполагает   увеличение, однако анализ исполнения бюджетов последних лет показывает, что прогнозные и фактические показатели как правило  отличаются.

Так в 2012 году фактическое поступление  собственных доходов в местный бюджет  по сравнению с утвержденным планом поступило на 13636,7 тыс. руб меньше,  в 2013 году  соответственно на 1253,6 тыс. руб,  а  ожидаемая оценка  за 2014 год  предполагает разницу   в сторону снижения  на 3033,О тыс. руб.

Собственные налоговые доходы на 2014 год запланированы в общей сумме 45022,9 тыс. рублей. Удельный вес  их в доходной части бюджета составит  27 процента, прирост к первоначальному бюджету 2014 года планируется на 7%, к  уточнённому плану 2014 года     на 8%,  к ожидаемым поступлениям на 12%.

 Следует обратить внимание, что по данным Комитета по управлению имуществом и земельным отношениям МО « Барышский район» по состоянию на 01.11.2014 года  долг арендаторов  за имущество в бюджет МО « Барышский район» составил в общей сумме 1067,0 тыс. руб.,  который может быть резервом для получения дополнительных неналоговых доходов в 2015 году.                                       

                 Проектом на исполнение расходных обязательств в 2015 году бюджетные ассигнования запланированы   в объеме 423471,7 тыс. руб, что на 25655,2 тыс. руб выше   первоначального  бюджета  на 2014 год, но ниже на 114279,1 тыс. руб ожидаемого исполнения. Снижение показателей обусловлено предполагаемыми  доходами  муниципального бюджета на 2015 год.

Анализ проекта бюджета 2015 года  позволяет рекомендовать обратить внимание на следующее:

Как и в прошлые годы сохранилась социальная направленность районного бюджета, в структуре расходов бюджета муниципального образования «Барышский район», всего на социальную сферу в 2015 году предполагается направить 81,4%  от общей суммы расходов, или 344775,О тыс. руб., что  на  2,6% тыс. руб выше первоначального бюджета и 0,4%  к ожидаемому исполнению  2014 года.

Наиболее финансовоёмкими являются следующие разделы: 0100 « Общегосударственные вопросы» (9,8% ), «Образование» ( 66%), «Социальная политика» (11%,)   

По подразделу «Сельское хозяйство и рыболовство»  предусмотрены субсидии муниципальному бюджетному учреждению «Управление сельского хозяйства» на 2015 в  сумме 1010,О тыс. рублей, из которых 936,0 тыс. руб предполагается направить в качестве субсидий муниципальному бюджетному учреждению «Управление сельского хозяйства на мероприятия по муниципальной программе « Развитие сельского хозяйства в МО « Барышский район на 2014-2017 годы, тогда как ресурсное обеспечение программы  на 2015 год предполагает всего 160,0 тыс. руб. Кроме того  все ассигнования прогнозируется направить   на содержание управления сельского хозяйства, что данной программой не предусмотрено. Фактически на развитие сельского хозяйства района в  первоначальном бюджете 2015 года финансовые ресурсы отсутствуют.

                       На момент подготовки настоящего заключения  Постановлением Главы администрации МО " Барышский район" от  16.10.2013г № 1524-А утвержден перечень муниципальных  программ муниципального образования «Барышский район»  в количестве 26  с ресурсным обеспечением средств на 2015 год в сумме  137513,7 тыс. руб,  тогда как на реализацию  в  проекте бюджета 2015 года прогнозируется финансирование всего 23  муниципальных программ с общим  объемом средств 144,547,3 тыс. руб, или  с превышением их  расчётного обеспечения   на 7033,6 тыс. руб,  что является нарушением части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ.

С превышением объёма запланированы   10 программам:

МП "Развитие сельского хозяйства в МО "Барышский район" и на 2014-2017 годы"  в 5 раз, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 160.0 тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 936,0 тыс. руб.

Муниципальная программа "Развитие и модернизация образования в  МО « Барышский район» на 2014-2018 год в 5 раз, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 12613,О тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 68595,1 тыс. руб.

МП "Культура в муниципальном образовании "Барышский район" 2014-2018 г. на 163%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 14910,5 тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 18057,6 тыс. руб.

 В тоже время по 3 программам бюджетные ассигнования запланированы в объёме  не более 10 процентов от расчётной стоимости.

МП « Развитие муниципальной службы в муниципальном образовании « Барышский район» на 8%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 2950,0 тыс. руб,финансирование предполагается  в сумме 240,0 тыс. руб

МП «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования "Барышский район" Ульяновской области на 2013-2014 годы на 3%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 1073,О тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 35,О тыс. руб

МП "Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры МО "Барышский район" на 2011-2015 годы" на 4%, ресурсное обеспечение на 2015г в сумме 11898,О тыс. руб,  финансирование предполагается  в сумме 450,О тыс. руб.

На территории МО « Барышский район» в 2015 году продолжится софинансирование шести областных  программ с объемом  средств 14353,4 тыс. руб.

                 На основании изложенного  Контрольно ревизионная комиссия МО « Барышский район» полагает необходимым при рассмотрении проекта на  Совете депутатов МО « Барышский район»  учесть замечания и предложения, содержащиеся в настоящем Заключении.

В целом, проект соответствует положениям Бюджетного Кодекса РФ, и причин для его отклонения Контрольно ревизионная комиссия МО « Барышский район» не усматривает. 

   

 

 

 

           

Председатель Контрольно-ревизионной

комиссии Совета депутатов  МО «Барышский район»                                           С.А Кулишов

 


Возврат к списку

Отчет о результатах контрольного мероприятия по вопросу финансово-хозяйственной деятельности учреждения, а также эффективности использования муниципальной собственности в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Средняя общеобразовательная школы р.п им.Ленина» за 2015 год и 1 квартал 2016г.

Сведения о результатах проведения Управлением финансов МО «Барышский район» внеплановой проверки целевого использования средств на питание детей в МДОУ Д/С №9 «Теремок» МО «Барышский район» за 2015 год и 5 месяцев2016 года

Сведения о результатах проведения Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения при использовании средств местного бюджета, выделенных на финансирование муниципальной программы «Содействие развитию институтов гражданского общества и поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и добровольческой(волонтерской) деятельности в Барышском районе на 2014-2018 годы»

Сведения о результатах проведенной Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения МОУ СОШ с. Калдатребований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Бюджетного кодекса Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов при осуществлении расходов на закупку товаров, работ, услуг дляобеспечения муниципальных нужд и установления достоверности учёта таких расходов и отчетности

Сведения о результатах проведtнной Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения МУ «Управление делами» АМО «Барышский район»требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактнойсистеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Бюджетного кодекса Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов при осуществлениирасходов на закупку товаров, работ, услуг дляобеспечения муниципальных нужд и установления достоверности учёта таких расходов и отчетности

Сведения о результатах проведения проверки соблюдения МОУ СОШ с. Калда МО «Барышский район» требований Федерального закона от 05.04.2013г.№44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» за май 2016года

Сведения о результатах проведения анализа осуществления главным распорядителем бюджетных средств – Управлением образования МО «Барышский район» внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за 2015 год и I квартал 2016 года,  проведённого  в рамках финансового контроля  Управлением финансов МО «Барышский район»

ЗАКЛЮЧЕНИЯ контрольно- ревизионной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Барышский» район» по проверки отчетнооб исполнении бюджета муниципального образования «Барышский» район и МО « Барышское городское поселение» за 2015 год 

Программа подготовки заключения по итогам внешней проверки отчета об исполнении бюджета МО « Барышское городское поселение за 2015 год  

Сведения о результатах проверки соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, ре-гулирующих бюджетные правоотношения при использовании средств местного бюджета, , проведённой в рамках финансового контроля Управлением финансов МО «Барышский район» в МО «Малохомутерское сельское посе-ление» МО «Барышский район»

Отчет о результатах контрольного мероприятия по вопросу организации финансово-хозяйственной деятельности Муниципального образовательного учреждения средняя общеобразовательная школа №1 имени Героя Российской Федерации Ю.Д Недвиги муниципального образования «Барышский район» Ульяновской области.

Отчет о результатах проведенного контрольного мероприятия по вопросу законности и эффективности использования бюджетных средств, выделенных на реализацию мероприятий по МП «Управление имуществом муниципального образования МО «Барышский район» за 2014 год и истекший период 2015 года.

Отчет о результатах проведенного контрольного мероприятия по вопросу организации финансово-хозяйственной деятельности Муниципального образовательного учреждения средняя общеобразовательная школа с.Чувашская Решетка муниципального образования «Барышский район» Ульяновской области. 

Сведения о результатах проведённой Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения МОУ ООШс. Новый Долтребований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактнойсистеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»,Бюджетногокодекса Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов при осуществлениирасходов на закупку товаров, работ, услуг дляобеспечения муниципальных нужд и установления достоверности учёта таких расходов и отчётности в 2014году и 1кв.2015г.