ВЕРСИЯ ДЛЯ СЛАБОВИДЯЩИХ
Вернуться к обычному виду

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Контрольно- ревизионной комиссии Совета депутатов МО « Барышский район» на проект бюджета МО «Барышское городское поселение» на 2015 год

Административный регламент исполнения Управлением финансов МО «Барышский район» муниципальной функции по осуществлению полномочий по внутреннему муниципальному финансовому контролю, в том числе в отношении закупок для обеспечения нужд муниципального образования «Барышский район»

ПОРЯДОК ОРГАНИЗАЦИИ ДОСТУПА ОБЩЕСТВЕННОСТИ К ИНФОРМАЦИИ О КОНТРОЛЬНЫХ ПРОЦЕДУРАХ И РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ, ПРОВОДИМЫХ УПРАВЛЕНИЕМ ФИНАНСОВ МО «БАРЫШСКИЙ РАЙОН»


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно- ревизионной  комиссии  Совета депутатов МО « Барышский район» на проект бюджета  МО «Барышское городское поселение» на 2015 год

 

                                                                                                                       17 ноября 2014 года

 

                   На основании ст 264.4 Бюджетного Кодекса РФ,  заключенного Соглашения от 10.01.2012 года « О передачи части бюджетных полномочий по осуществлению муниципального финансового контроля от МО « Барышское городское поселение» МО « Барышский район», плана работы Контрольно-ревизионной комиссии МО « Барышский район»  на 2015 год,  контрольно-ревизионной комиссией Совета депутатов  МО «Барышский район»  проведена экспертиза внесенного проекта решения О бюджете муниципального образования  « Барышское городское поселение »   на 2015 финансовый год.

В соответствие Решения Совета депутатов МО " Барышское городское поселение" от 24.05.2012г №59/252-1,  исполнение полномочий администрации муниципального образования «Барышское городское поселение»  передано администрации муниципального образования «Барышский район». Проект на рассмотрение и утверждение в Совет депутатов МО « Барышское городское поселение» внесён  письмом Главы администрации МО « Барышский район» от 14.11.2014г № 3501 в срок, установленный Положением «О бюджетном процессе в  МО « Барышское городское поселение» Ульяновской области», не позднее 15 ноября текущего года.

Заключение комиссии подготовлено с учетом требований Бюджетного Кодекса РФ, Законов Ульяновской области « О областном бюджете на 2015 год», Устава муниципального образования « Барышское городское поселение,  «Положения о бюджетном процессе в МО « Барышское городское поселение», утвержденное решением Совета депутатов «Барышское городское поселение» от 23.01.2010г № 23/123-1  и иного действующего Законодательства РФ Ульяновской области.

Целью проверки является правильность разработки проекта бюджета на 2015 год, обоснованность доходных и расходных статей, дефицита бюджета и межбюджетных отношений.

Исходной базой для разработки проекта являлся  прогноз социально- экономического развития МО « Барышское  городского поселение»  на 2015 -2017г,  подготовленный отделом экономического планирования и инвестиций администрации МО « Барышский район»,   утвержден решением Совета депутатов МО « Барышское городское поселение» от 20.10.2014г № 28/119

Основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования «Барышское городское поселение» на 2015 год, утверждёны   Постановлением Администрации муниципального образования «Барышский район» от  31.10. 2014 года № 1298-А;

Прогноз  включает  в себя основные  приоритеты и направления, целевые ориентиры и характеристики функционирования местной экономики. 

Бюджетное планирование основывается на следующих основных показателях прогноза социально - экономического развития:

По отрасли производства пищевых продуктов, по текстильному и швейному производству, по отрасли «производство машин и оборудования ожидаемый темп роста в 2015 – 2017 г..  с учётом применения индексов-дефляторов по варианту 1  (базовый, консервативный) составит 98,0 % - 103,0 %, по  варианту 2 (умеренно оптимистический) – 100,0 % - 104,0 %.

Темп роста объёмов производства отрасли «обработка древесины и производство изделий из дерева»  по варианту 1  составит 102,0 % - 103,0 %, по  варианту 2 – 104,0 % - 104,6 %.

 Темп роста объема отгруженных товаров собственного производства, выполненных работ и услуг собственными силами по производству и распределению электроэнергии, газа и воды по варианту 1  составит 88,0 % - 91,0 %, по  варианту 2 – 89,0 % - 92,0 %.

  В 2015 году оборот розничной торговли увеличится  по варианту 1 до 4,7 %, по  варианту 2 – 4,8 %, в 2016 году  по варианту 1 до 4,3 %, по  варианту 2 – 4,2 %, в 2017 году по варианту 1 до 4,0 %, по  варианту 2 – 3,9 %.

 На 2015 - 2017 годы индекс оборота общественного питания приближен к индексам дефляторам: по варианту 1 – 104,0 % - 104,6 %; по варианту 2 – 103,9 % - 104,7 %.

Объем платных услуг населению в 2015 году увеличится на 5,7 % к уровню 2014 года.

Темп роста фонда заработной платы в 2014 году составит 109,0 % к 2013 году, в 2015 году  - 108,5 % к уровню 2014 года, в 2016 году – 109,2 % к уровню 2015 года, в 2017 году – 109,2 % к уровню 2016 года.

Таким образом акцент сделан преимущественно на положительных тенденциях социально-экономического развития района без анализа рисков, которые могут помешать достижению заявленных значений показателей и своевременной их корректировке.                                                       Кроме того следует обратить внимание, что данные из прогноза социально-экономического развития муниципального образования «Барышское городское поселение»   не во всех случаях выполняется,  практически нет анализа причин и факторов отклонения фактических макропоказателей 2014 года от прогнозных значений, взятых за основу при формировании проекта бюджета 2014 года.  

Прогноз муниципального бюджета МО « Барышское городское поселение» на 2015 год строится на принципах сбалансированности и бездефицитности, поэтому дефицит или профицит проектом  не   планируется.

                                                 

                                                                         ДОХОДЫ

                            Доходы местного бюджета, поступающие в 2015 году, сформированы за счет доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов в соответствии со  ст.61.1 Бюджетного Кодекса РФ  и по нормативам, установленным законодательными актами Российской Федерации, Ульяновской области.

 

 Сравнительная таблица

          доходной части  проекта бюджета МО «Барышское городское поселение»

 

 Показатели

 Отчет за 2013 год

          План на 2014 год

 

 

Перво

нач. план 2014г

Уд.вес в общей сумме доходов  перв.

бюджета 2014г

 Уточненный бюджет на 01.10.2014г

Ожидаемая оценка за 2014г

 Проект на 2015 год

Уд.вес в общей сумме доходов бюджета 2015г

 % к исполнению за 2013 год

  % к уточненному

 плану

на 2014 год

  % к ожидаемому

 исполнению за 2014 год

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Доходы всего

61821,5

35584,О

 

35584,О

32576,1

34562,4

100

55,9

97,1

106,1

Собственные доходы

35457,6

31426,7

88

31426,7

28504,О

30164,6

87,3

85,1

96,О

105,8

налог на доходы физических лиц

23277,5

19313,О

54

19086,О

16817,2

18034,О

52,2

77,5

94,5

107,2

акцизы на нефтепродукты

 

2910,2

8,2

2910,2

2945,О

2205,6

6,4

 

75,8

74,9

единый налог на вмененный доход

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

единый сельхозналог

23,6

 

 

100,О

109,2

117,О

0,3

495,8

117,О

107,1

налог на имущество физических лиц

1293,4

1337,О

3,7

1337,О

1193,7

1707,О

4,9

 

 

 

земельный налог

7576,6

6854,О

19,3

6854,О

6200,О

6656,О

19,2

 

 

 

государственная пошлина

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

задолженность и перерасчеты по отмененным налогам

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Итого налоговые доходы

32171,1

30414,2

85,5

30287,2

27265,1

28719,6

83,1

89,3

94,8

105,3

доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

1050,2

777,5

2,2

777,5

750,О

885,О

2,6

84,3

113,8

118,О

Платежи при пользовании недрами

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы от оказания платных услуг

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

доходы от продажи материальных и нематериальных активов в том числе имущество

2277,7

235,О

0,7

362,О

413,9

550,О

1,6

24,1

151,9

132,9

штрафы,санкции, возмещение ущерба

-60,О

 

 

 

 

 

 

 

 

 

прочие неналоговые доходы

18,6

 

 

 

75,О

10,О

0,03

53,8

 

13,3

Итого неналоговые доходы

3286,5

1012,5

2,8

1139,5

1238,9

1445,О

4,2

44,О

126,8

116,6

Возврат остатков субсидий и субвенций прошлых лет

-45,6

 

 

 

-85,2

 

 

 

 

 

финансовая помощь из областного бюджета

26409,5

4157,3

11,7

4157,3

4157,3

4397,8

12,7

16,7

105,8

105,8

Доходы всего

61821,5

35584,О

 

35584,О

32576,1

34562,4

100

55,9

97,1

106,1

 

          В представленном проекте в целом доходы МО « Барышское городское поселение» на 2015 год прогнозируются в объеме 34562,4 тыс. рублей, что составляет 97 процента к уточнённому плану на 2014 год и 106 процента к ожидаемому исполнению бюджета в 2014 году. По сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года доходы снизились  на 1021,6 тыс. руб.

    Снижение доходной части в целом   обусловлено  следующим фактором, это  уменьшение собственных доходов. Сумма финансовой помощи из областного бюджета прогнозируется в   объеме 4397,8 тыс. руб., что на 240,5 тыс. руб выше  к уровню первоначального бюджета 2014 года.  По сравнению с 2014 годом  зависимость от областного бюджета  увеличилась   всего на 1%,   удельный вес в общих доходах составит 12,7%

 

Таблица сравнения

первоначально запланированных и фактических показателей собственных доходов                                                            бюджета МО « Барышское городское поселение» в 2012-2014 г.

 

Годы

Первоначальный план

 млн.р

 Факт, млн.руб.

Отклонение, млн.руб.

 Откл в %

За 2013г

36998,9

31,500,0

-5498,9

85,1

За  2014г

31426,7

28504,О

-2922,7

91

На 2015 год

30164,6

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

               В бюджете 2015 года предусматривается   снижение собственных доходов  по сравнению с  первоначальному бюджету  2014 года до 1262,1 тыс. руб.,  или на 4%,  к ожидаемой оценки  превышение соответственно на 5,8%. 

В этом случае необходимо отметить  одно обстоятельство согласно проекту доходная часть местного бюджета предполагает   снижение, однако анализ исполнения бюджетов последних лет показывает, что прогнозные и фактические показатели как правило  отличаются. Так в 2013 году фактическое поступление доходов в местный бюджет занижено на  5498,9 тыс. руб., невыполнение составило 85,1%, в 2014 году  занижение ожидается в сумме 2922,7 тыс. руб,  или прогнозируется выполнение  на 91%.

По мнению Ревизионной комиссии, необходимо повысить уровень обоснованности подготовки прогнозного плана  по  собственным доходам.

Удельный вес предполагаемых собственных доходов в общих доходах бюджета 2015 года составляет 87,3%, что по сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года   снизился на 1,3%.

Наибольшей удельный вес в собственных доходах в проекте бюджета  2015 года   составляют налоговые поступления 83,1 %.

Рассматриваемый проект решения  предполагает изменения в части объёмов поступлений налоговых доходов в бюджет муниципального  образования в сторону снижения на 1694,6 тыс. руб.

Основные источники налоговых поступлений в 2015 году,  в объёме налоговых доходов являются:

– налог на доходы физических лиц  52,2 процента;

– земельный  налог  19,2 процента;          

Прогноз поступлений налога на доходы физических лиц  определен исходя из налогооблагаемой базы и  рассчитан на основе параметров прогноза социально-экономического развития поселения, с учетом темпа роста фонда заработной платы,  планируется с уменьшением к первоначальному бюджету 2014 года на 1279,О тыс руб и составит в сумме 18034,0  тыс. руб.

Уменьшение платежей к первоначальной оценке обусловлено банкротством некоторых предприятий, одним из которых можно назвать « Барыштеплосервис».

В соответствии  Федерального Закона от 23.07.2013г № 252-ФЗ « О внесении изменений в бюджетный  Кодекс РФ и отдельные законодательные акты РФ», Закона Ульяновской области от 31.08.2013г № 171 -ЗО « О внесении изменений в ст.1 и 3 Закона Ульяновской области « О межбюджетных отношениях в Ульяновской области»   норматив отчислений налога в местный бюджет на доходы физических лиц на 2014 год вместо 20%   снижен до 15% 

В соответствии с внесением изменений в ст. 56, 58  Бюджетного Кодекса РФ,  с 01.01.2014года введен новый источник  налоговых доходов - доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин, прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, а также топливо печное бытовое (нефтепродукты), которые подлежат зачислению в  бюджеты субъектов РФ в размере 100%,  в свою очередь  могут быть переданы полностью или частично органами государственной власти субъектов Российской Федерации в соответствующие местные бюджеты исходя из протяженности автомобильных дорог местного значения, находящихся в собственности муниципального образования «Барышское городское поселение».

 Таким образом согласно расчетам Министерства финансов Ульяновской  области на 2015 год зачислению в доход бюджета поселения от  акцизов за нефтепродукты подлежат 2205,6 тыс. руб, что на 704,6 тыс. руб ниже объема первоначального бюджета 2014 г ( письмо минфина Ульяновской области от 30.09.2014г № 37-ИОГВ-02/2943)

Представленным проектом   доходы от единого сельхозналога   запланированы в сумме 117,О тыс. руб

По сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года проектом  предусматривается  снижение поступлений платежей  за земельный налог на  3% или на   198,0тыс. руб.,всего запланирован в объеме 6656,О тыс. руб., причина  обусловлена уменьшением кадастровой стоимости за земельные участки бюджетных учреждений.

В   городской бюджет доходы от  земельного налога  от общей суммы  зачисляется по нормативу отчислений 100%

Доходы по налогу на имущество физических лиц в бюджете на 2015 год запланированы в объеме 1707,О тыс. руб, что по сравнению с сопоставимыми показателями бюджета 2014 года наблюдается  рост на 370,0 тыс. руб.

Структура неналоговых доходов  в проекте бюджета  на 2015 год по сравнению с первоначальным  бюджетом 2014 года практически не  изменилась.

                   По представленному проекту объем неналоговых доходов  от первоначального  бюджета 2014 года    увеличен  на 43% и прогнозируется в  объеме 1445,0 тыс. руб.

Представленным проектом   доходы от использования  муниципального  имущества,   предусмотрены в сумме 885,0тыс. руб., прогнозируются с  ростом к уровню первоначального бюджета 2014 года  всего  на 107,5 тыс. руб., или  на 14%.

Кроме того следует учесть, что  долг арендаторов  за имущество  в бюджет МО « Барышское городское поселение» по состоянию  на 01 ноября 2014 года  составил в общей сумме  1579,3 тыс. руб, что составляет 5,2% от собственных доходов 2015 года, которые могут быть резервом для получения дополнительных неналоговых доходов в 2015 году

Прогноз поступлений арендной платы рассчитан исходя из   ожидаемых поступлений за 2015 год.  

Доходы от продажи имущества, находящегося в  муниципальной собственности,  в бюджете 2015 года планируются в размере 550,0 тыс. руб,  что на 315,0тыс. руб выше первоначального бюджета 2014 года.

 

                                                            Сравнительная таблица

          расходной части  проекта бюджета МО «Барышское городское поселение»

 

Наименование

2013 год (первоначальный план)

 Проект

 на

2014 год

Удел. вес расходов в общей

сумме

бюджета

2014 год

Ожи

даемая оценка бюджета 2014г

Проект на

2015 год

Удел. вес расходов в общей

сумме

бюджета

2015 год

 

Темп при  роста к первона

чальной оценке

2014г

 %

 роста (снижения) к прое

кту

2015г к первоначальной оценке

2014г

 %

 роста (снижения)

2015г к

ожида

емой

оценке

2014г

0100Общегосударственные вопросы

8789,2

8749,3

24,6

8715,9

8915,9

25,8

166,6

102

102,3

0103 Функционирование законодательных, представительных органов государственной

 власти и представительных

органов муниципальных

образований

500,О

446,2

1,2

446,2

412,8

11,9

-33,4

92,5

92,5

0104 Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти

субъектов РФ, местных администраций

8079,2

8079,2

22,7

8079,2

8079,2

23,4

-

 

 

0106Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и

органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0111 Резервные фонды

200,О

200,О

0,6

 

200,О

0,6

-

 

 

0113 Другие общегосударственные вопросы

10,О

23,9

0,07

190,5

223,9

0,6

200,О

В 9 раз

117,5

0300 Национальная

 безопасность и правоохранительная деятельность

340,О

430,О

1,2

588,5

250,О

0,7

-180,О

58,1

42,4

0309 защита населения и

 территорий от

 чрезвычайных ситуаций

природного и техногенного характера,

 гражданская оборона

340,О

330,О

0,9

488,5

200,О

0,6

-130,О

60,6

40,9

0310 Межбюджетные

трансферты

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0314 Другие вопросы в

 области национальной

безопасности и

 правоохранительной

деятельности

 

100,О

0,3

100,О

50,О

0,1

-50.О

50

50

0400 Национальная экономика

450,О

4837,2

13,6

7660,1

5132,6

14,8

295,4

106,1

67

0408 транспорт

450,О

1427,О

4,О

1427,О

1427,О

4,1

-

 

 

0409 Дорожное хозяйство

 

3410,2

9,6

6233,1

3705,6

10,7

295,4

108,7

59,4

0412 Другие вопросы в области национальной экономики

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0500 Жилищно-коммунальное хозяйство

20670,7

11317,4

32,О

12142,3

9283,9

26,9

-2033,5

82

76,4

0501 Жилищное хозяйство

2500,О

2400,О

6,7

1354,3

300,О

0.9

-2100,О

12,5

22

0502 Коммунальное хозяйство

3000,О

1692,4

4,7

3587,4

1500,О

4,3

-192,4

88,6

41,8

0503 Благоустройство

15170,7

7225,О

20,3

7200,6

7483,9

21,6

258,9

103,6

104

0505Другие вопросы в

области жилищно-коммунального хозяйства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0600 Охрана окружающей

среды

 

 

 

 

 

 

 

 

 

0700 Образование

220,О

270,О

0,7

270,О

200,О

0,6

-70,О

74

74

0707 « Молодежнвя политика и оздаровление детей»

220,О

270,О

0,7

270,О

200,О

0,6

-70,О

74

74

0800 Культура,

 кинематография, средства массовой информации

3189,О

6000,О

16,9

6000,О

6300,О

18,2

300,О

105

105

0801 Культура

3189,О

6000,О

16,9

6000,О

6300,О

18,2

300,О

105

105

1000 Социальная политика

3000,О

3010,О

8,4

2476,3

2210,О

6,4

-800,О

73,4

89

1001 Пенсионное

обслуживание

1200,О

1296,О

3,6

1283,8

1296,О

3,7

-

 

101

1003 Социальное обеспечение населения

1800,О

1714,О

4,8

1192,5

914,О

2,6

-800,О

53,3

76,6

1100Физическая культура и

спорт

340,О

970,О

2,7

970,О

2270,О

6,5

1300,О

234

234

1102 Массовый спорт

340,О

970,О

2,7

970,О

2270,О

6,5

1300,О

234

234

Всего

36998,9

35583,9

 

38823,1

34562,4

 

-1021,5

97,1

89

 

                     Расходы  муниципального бюджета  «Барышское городское поселение на 2015 год,   к  ожидаемой оценки  бюджета 2014 года    снизились  на 4260,7  тыс. руб, или на 11% ,  к первоначальному бюджету 2014г  на 2,9% и предусмотрены в   объеме 34562,4тыс. руб.

Анализ проекта бюджета 2015года  позволяет рекомендовать обратить внимание на следующее:

 -на социальную сферу в 2015 году предполагается направить 31,8% ,   от общей суммы расходов или 10890,0 тыс. руб,что на 3%% больше прогнозных показателей бюджета 2014 года.

Расходы на образование составят  200,0 тыс. руб., культуру 6300,0тыс. руб., физическая культура и спорт 2270,О тыс. руб., социальную политику 2210,0 тыс. руб.

Наиболее финансовоёмкими являются следующие разделы:

  « Общегосударственные вопросы» (25,8%), « Жилищно коммунальное хозяйство» ( 26,9%) 0800 Культура, кинематография, средства массовой информации ( 18,2)

                   В проекте на 2015 год по разделу «Общегосударственные вопросы»   предусмотрены расходы в  объеме 8915,9  тыс. руб., что на 200,0 тыс. руб. больше   ожидаемой оценки  бюджета 2014 года и  с ростом на  166,4тыс. руб  к первоначальным показателям.

 Расходы распределены по нижеследующим подразделам:

0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» – предусмотрены расходы на обеспечение деятельности    аппарата  Совета депутатов МО " Барышское городское поселение ,  на 2015 год в размере 412,8 тыс. рублей, что на 33,4 тыс. руб меньше  первоначальному бюджету 2014 года.

Доля расходов на содержание органов местного самоуправления планируется  в  объеме 8079,2 тыс. руб., или 100% к уровню первоначального бюджета 2014 года Денежные средства планируется направить в качестве межбюджетных трансфертов МО " Барышский район" на осуществление полномочий, в соответствии с заключенным соглашением.

В проекте бюджета 2015 года предусмотрены непредвиденные расходы в сумме 200,0  тыс. руб., которые аккумулированы в резервном фонде. Размер резервного фонда предусмотрен в пределах 3%, от объема расходов бюджета, что соответствует Положению о бюджетном процессе в муниципальном образовании « Барышское городское поселение» и ст.81 Бюджетного Кодекса РФ.

Порядок расходования средств резервного фонда утвержден Постановлением Главы   МО «Барышское городское поселение» 01.01.2009г № 2 « Об утверждении положения о порядке расходования средств резервного фонда администрации МО « Барышское городское поселение».

0113 «Другие общегосударственные вопросы» – предусмотрены расходы в соответствии с ведомственной структурой расходов на 2015 год в сумме 223,9 тыс. руб,  По сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года наблюдается   рост на сумму 200,0, тыс. руб. Средства предполагается направить в сумме 200,0 тыс. руб на реализацию  мероприятий по муниципальной программе « Управление имуществом МО « Барышское городское поселение», а также на  осуществление части  полномочий, в соответствии с заключенными соглашениями.

 По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» расходы планируются в размере 250,0 тыс. руб, что на  180,0 тыс. руб. ниже первоначального бюджета 2014г   и на 338,5тыс. руб  меньше  ожидаемых показателей.

Средства  предусмотрены на финансирование следующих мероприятий:

- на  реализацию  мероприятий по муниципальной программе « Предупреждение и ликвидации чрезвычайных ситуаций на территории  МО «Барышское городское поселение» на 2012-2015 годы в сумме 200,0 тыс. рублей;

-на реализацию мероприятий по   программе «Комплексные меры по профилактике правонарушений на территории муниципального образования «Барышский район» на 2014-2016 годы» в сумме 50,0 тыс. рублей.

    По  разделу 0400 «Национальная экономика» в проекте на 2015 год запланировано 5132,6 тыс. рублей, что  на 295,4  тыс. руб выше первоначального бюджета 2014 года, но ниже ожидаемой оценки 2014 года на 2527,5 тыс. руб.

Уменьшение объёмов финансирования  связано с предполагаемым снижением выплат по подразделу « Дорожные  хозяйство». 

Денежные ассигнования предполагается направить:

 -по подразделу «Транспорт»  в сумме 1427,0 тыс. рублей на реализацию мероприятий по муниципальной программе « Развитие», в том числе по подпрограмме « Ремонт и модернизация дорожного хозяйства МО « Барышский район» на 2014-2016 год   в сумме 977,0 тыс. рублей, на  реализацию мероприятий по муниципальной программе «Поддержка и развитие муниципального пассажирского автомобильного транспорта общего пользования на территории МО «Барышское городское поселение» на 2014-2016 годы в суме 450,0 тыс. рублей.

 - по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»  бюджетные ассигнования предусмотрены на 2015 год в сумме 3705,6 тыс. рублей,  из которых 2205,6 тыс. руб предполагается направить на  реализацию мероприятий по муниципальной программе «Развитие транспортной системы МО « Барышский район» на 2014-2018 год».  Денежные ассигнования в сумме 1500,0 тыс. руб прогнозируется освоить  по муниципальной программе « Благоустройство и озеленение территории МО « Барышское городское поселение» на 2014-2016 год.

           Проектом на 2015 год расходы по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» предусмотрены в объеме 9283,9 тыс. руб., что на 2033,5 тыс. руб.,  ниже сопоставимых показателей первоначального бюджета 2014 года и на 2858,4 тыс. руб ожидаемого исполнения. 

По данному разделу планируются всего три составляющих:
 -по подразделу 0501 « Жилищное хозяйство» прогнозируются направить на  капитальный ремонт жилого фонда  по муниципальной программе « Управление имуществом МО « Барышское городское поселение» в сумме 300,0 тыс. руб.,

 -по  подразделу 0502( коммунальное хозяйство)  предусмотрены расходы в сумме 1500,0 тыс. руб, которые предполагается использовать на осуществление мероприятий по муниципальной  программе «Комплексное развитие систем коммунальной инфраструктуры муниципального образования «Барышское городское поселение»

-по подразделу «Благоустройство»  всего запланировано в объеме 7483,8 тыс. руб.  Денежные средства запланированы на реализацию мероприятий по муниципальной программе « Благоустройство и озеленение территории МО « «Барышское городское поселение» на 2014-2016 годы» ( уличное освещение, озеленение и т.д)      

            Объемы финансирования  по  разделу "Образование"  предусмотрены в сумме 200,0 тыс. руб, , что на 70,0 тыс. руб меньше сопоставимых показателей бюджета 2014 года. Денежные средства прогнозируются направить на  на реализацию мероприятий по муниципальной программе « Развитие молодежной политики в МО « Барышское городское поселение».

 В структуре расходов  городского бюджета   расходы на культуру и кинематографию составляют 18,2 процента от общих расходов  бюджета на 2015 год.   

В целом по разделу «Культура, кинематография» в проекте бюджета на 2015 год запланировано расходов всего 6300,0 тыс. руб. По сравнению   с   сопоставимыми показателями бюджета 2014 года, так и с     ожидаемой оценкой в 2015 году  предусматривается увеличение  расходов на 300,0 тыс. руб. Рост бюджетных ассигнований запланирован с учетом инфляции  и увеличением тарифов на коммунальные и другие услуги.

            В целом по разделу « Социальная политика»,  в проекте бюджета 2015 года объем расходов предусмотрен   в размере 2210,0 тыс. руб., что на 800,0 тыс. руб меньше сопоставимых показателей бюджета 2014 года и на  266,3 тыс. руб ожидаемого исполнения.

Денежные средства  в 2015 год  прогнозируются  направить  на пенсионное обеспечение» по муниципальной программе « Социальная поддержка и защита населения в МО « Барышское городское поселение», в том числе и на мероприятия направленные на поддержку и социальную защиту отдельных категорий граждан, на поддержку и социальную защиту детей и семей с детьми, Кроме тогов рамках программы « Развитие молодежной политики в МО « Барышское городское поселение». планируется использование средств в сумме 200,0 тыс. руб  на  мероприятия по обеспечению жильем молодых семей.

              В проекте бюджета 2015 года предусмотрены расходы на физическую культуру и спорт в объеме 2270,0 тыс. руб, что  по сравнению   с   сопоставимыми показателями бюджета 2014 года, так и с     ожидаемой оценкой бюджета 2014 года  предусматривается увеличение  на 1300.0 тыс. руб.  Данные расходы будут  направлены на проведение массовых спортивных мероприятий  среди различных слоёв населения,  в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в МО «Барышское городское поселение», при этом следует отметить, что  по  данной программе на 2015год утверждено расходов всего в размере  лишь 2050,0 тыс. руб, цели и задачи использования средств в сумме 220,0 тыс. руб в проекте не расписаны,  что является нарушением части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ..

                        Одним из важнейших инструментов реализации целей и приоритетных направлений социально-экономического развития в рамках системы бюджетного планирования являются целевые программы.  

На момент подготовки настоящего заключения постановлением Главы администрации МО " Барышское городское поселение" от 22.09. 2014 года № 140-А. утверждены 8 муниципальных программ с объемом средств 22552,3 тыс. руб., на реализацию которых в 2015 году предусмотрено финансирование в сумме 19196,4тыс. рублей, или  85 процента от их расчётной потребности. Удельный вес расходов на  муниципальные программы в общих расходах проекта  местного бюджета на 2015 год составляет    55,5 %.

В полном объёме не  запланированы бюджетные ассигнования  по   программе МП «  Благоустройство и озеленение»  в объёме 74% процентов от расчётной стоимости.

 

                                                       Выводы и предложения

 Проект  решения «Об  муниципальном бюджете  МО " Барышское городское поселение" на 2015 год   внесён  в  Совет депутатов МО " Барышское городское поселение" в установленный  срок.

Документы и материалы, представленные одновременно с проектом, в целом  соответствуют требованию статьи 184.2 Бюджетного кодекса РФ, Положения «О бюджетном процессе в  МО " Барышский район"»

Ожидаемый  объем  за планированных доходов соответствует  установленным нормативам  отчислений от региональных, местных налогов и сборов, а также объемам финансовой помощи, предусмотренных в Законе Ульяновской области « Об областном бюджете Ульяновской области на 2015 год и на плановый период 2016-2017 годов».

Проект решения о бюджете муниципального образования « Барышское городское поселение» составленный   Управлением финансов МО « Барышский район»  содержит основные характеристики бюджета а именно:

-общий объем доходов 34562,4   тыс. руб.

-общий объем расходов 34562,4 тыс. руб.

При формировании проекта бюджета 2015 года  следует принять к сведению, что: исходной базой для разработки проекта являлся  прогноз социально- экономического развития МО « Барышское  городского поселение»  на 2015 -2017г,  подготовленный отделом экономического планирования и инвестиций администрации МО « Барышский район»,   утвержден решением Совета депутатов МО « Барышское городское поселение»  20.10.2014г № 28/119, при этом в данном документе акцент сделан преимущественно на положительных тенденциях социально-экономического развития района без анализа рисков, которые могут помешать достижению заявленных значений показателей и своевременной их корректировке, кроме того данные из прогноза социально-экономического развития муниципального образования    не во всех случаях выполняется,  практически нет анализа причин и факторов отклонения фактических макропоказателей 2014 года от прогнозных значений, взятых за основу при формировании проекта бюджета 2014 года.

               В целом доходы МО « Барышское городское поселение» на 2015 год прогнозируются в объеме 34562,4 тыс. рублей, что составляет 97 процента к уточнённому плану на 2014 год и 106 процента к ожидаемому исполнению бюджета за 2014 год.

По сравнению с первоначальным бюджетом 2014 года доходы снизились  на 1021,6 тыс. руб, преимущественно за счет   уменьшения собственных доходов,  по сравнению с  первоначальным бюджетом  2014 года до 1262,1 тыс. руб.,  или на 4%,  к ожидаемой оценки  превышение соответственно на 5,8%.

Необходимо отметить  одно обстоятельство согласно проекту доходная часть местного бюджета предполагает   снижение, однако анализ исполнения бюджетов последних лет показывает, что прогнозные и фактические показатели как правило  отличаются. Так в 2013 году фактическое поступление доходов в местный бюджет занижено на  5498,9 тыс. руб., невыполнение составило 85,1%, в 2014 году  занижение ожидается в сумме 2922,7 тыс. руб,  или прогнозируется выполнение  на 91%.

По мнению Ревизионной комиссии, необходимо повысить уровень обоснованности подготовки прогнозного плана  по  собственным доходам.

Кроме того следует учесть, что  долг арендаторов  за имущество  в бюджет МО « Барышское городское поселение» по состоянию  на 01 ноября 2014 года  составил в общей сумме  1579,3 тыс. руб, что составляет 5,2% от собственных доходов 2015 года, которые могут быть резервом для получения дополнительных неналоговых доходов в 2015 году.   

             Расходы  муниципального бюджета  «Барышское городское поселение на 2015 год,   к  ожидаемой оценки  бюджета 2014 года    снизились  на 4260,7  тыс. руб, или на 11%,  к первоначальному бюджету 2014г  на 2,9% и предусмотрены в   объеме 34562,4тыс. руб. 

В проекте бюджета 2015 года предусмотрены расходы на физическую культуру и спорт в объеме 2270,0 тыс. руб, что  по сравнению   с   сопоставимыми показателями бюджета 2014 года, так и с     ожидаемой оценкой бюджета 2014 года  предусматривается увеличение  на 1300.0 тыс. руб.  Данные расходы будут  направлены на проведение массовых спортивных мероприятий  среди различных слоёв населения,  в рамках муниципальной программы «Развитие физической культуры и спорта в МО «Барышское городское поселение», при этом следует отметить, что  по  данной программе на 2015год утверждено расходов всего в размере  лишь 2050,0 тыс. руб, цели и задачи использования средств в сумме 220,0 тыс. руб в проекте не расписаны,  что является нарушением части 2 статьи 179 Бюджетного кодекса РФ

На момент подготовки настоящего заключения постановлением Главы администрации МО " Барышское городское поселение" от 22.09. 2014 года № 140-А. утверждены 8 муниципальных программ с объемом средств 22552,3 тыс. руб., на реализацию которых в 2015 году предусмотрено финансирование в сумме 19196,4тыс. рублей, или  85 процента от их расчётной потребности. Удельный вес расходов на  муниципальные программы в общих расходах проекта  местного бюджета на 2015 год составляет    55,5 %.

В полном объёме не  запланированы бюджетные ассигнования   по программе МП «  Благоустройство и озеленение»  в объёме 74% процентов от расчётной стоимости.

                        На основании изложенного  Контрольно ревизионная комиссия МО « Барышский район» полагает необходимым при рассмотрении проекта на  Совете депутатов МО « Барышское городское поселение»  учесть замечания и предложения, содержащиеся в настоящем Заключении.

В целом, проект соответствует положениям Бюджетного Кодекса РФ, и причин для его отклонения Контрольно ревизионная комиссия МО « Барышский район» не усматривает.

 

           

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Председатель Контрольно-ревизионной

комиссии  Совета депутатов МО «Барышский район»                        С.А Кулишов

 


Возврат к списку

Отчет о результатах контрольного мероприятия по вопросу финансово-хозяйственной деятельности учреждения, а также эффективности использования муниципальной собственности в муниципальном бюджетном общеобразовательном учреждении «Средняя общеобразовательная школы р.п им.Ленина» за 2015 год и 1 квартал 2016г.

Сведения о результатах проведения Управлением финансов МО «Барышский район» внеплановой проверки целевого использования средств на питание детей в МДОУ Д/С №9 «Теремок» МО «Барышский район» за 2015 год и 5 месяцев2016 года

Сведения о результатах проведения Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения при использовании средств местного бюджета, выделенных на финансирование муниципальной программы «Содействие развитию институтов гражданского общества и поддержка социально ориентированных некоммерческих организаций и добровольческой(волонтерской) деятельности в Барышском районе на 2014-2018 годы»

Сведения о результатах проведенной Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения МОУ СОШ с. Калдатребований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Бюджетного кодекса Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов при осуществлении расходов на закупку товаров, работ, услуг дляобеспечения муниципальных нужд и установления достоверности учёта таких расходов и отчетности

Сведения о результатах проведtнной Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения МУ «Управление делами» АМО «Барышский район»требований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактнойсистеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», Бюджетного кодекса Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов при осуществлениирасходов на закупку товаров, работ, услуг дляобеспечения муниципальных нужд и установления достоверности учёта таких расходов и отчетности

Сведения о результатах проведения проверки соблюдения МОУ СОШ с. Калда МО «Барышский район» требований Федерального закона от 05.04.2013г.№44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» за май 2016года

Сведения о результатах проведения анализа осуществления главным распорядителем бюджетных средств – Управлением образования МО «Барышский район» внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита за 2015 год и I квартал 2016 года,  проведённого  в рамках финансового контроля  Управлением финансов МО «Барышский район»

ЗАКЛЮЧЕНИЯ контрольно- ревизионной комиссии Совета депутатов муниципального образования «Барышский» район» по проверки отчетнооб исполнении бюджета муниципального образования «Барышский» район и МО « Барышское городское поселение» за 2015 год 

Программа подготовки заключения по итогам внешней проверки отчета об исполнении бюджета МО « Барышское городское поселение за 2015 год  

Сведения о результатах проверки соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, ре-гулирующих бюджетные правоотношения при использовании средств местного бюджета, , проведённой в рамках финансового контроля Управлением финансов МО «Барышский район» в МО «Малохомутерское сельское посе-ление» МО «Барышский район»

Отчет о результатах контрольного мероприятия по вопросу организации финансово-хозяйственной деятельности Муниципального образовательного учреждения средняя общеобразовательная школа №1 имени Героя Российской Федерации Ю.Д Недвиги муниципального образования «Барышский район» Ульяновской области.

Отчет о результатах проведенного контрольного мероприятия по вопросу законности и эффективности использования бюджетных средств, выделенных на реализацию мероприятий по МП «Управление имуществом муниципального образования МО «Барышский район» за 2014 год и истекший период 2015 года.

Отчет о результатах проведенного контрольного мероприятия по вопросу организации финансово-хозяйственной деятельности Муниципального образовательного учреждения средняя общеобразовательная школа с.Чувашская Решетка муниципального образования «Барышский район» Ульяновской области. 

Сведения о результатах проведённой Управлением финансов МО «Барышский район» проверки соблюдения МОУ ООШс. Новый Долтребований Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактнойсистеме в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд»,Бюджетногокодекса Российской Федерации и принимаемых в соответствии с ними нормативных правовых актов при осуществлениирасходов на закупку товаров, работ, услуг дляобеспечения муниципальных нужд и установления достоверности учёта таких расходов и отчётности в 2014году и 1кв.2015г.