Отчет о результатах проведенного контрольного мероприятия по вопросу целевого и эффективного использования субсидий, выделенных на исполнение государственного задания, предоставленных в 2012 и 1 квартал 2013 года из МО "Жадовское городское поселение"

Отчет

Контрольное мероприятие проведено на основании плана работы контрольно ревизионной комиссии на 2013 год, , распоряжения председателя Контрольно-ревизионной комиссии МО « Барышский район от 18 апреля за № 6

Объектом контрольного мероприятия является муниципальное автономное учреждение “ Жадовский дом культуры» Барышского района Ульяновской области., проверяемый период 2012 и 3 месяца 2013 года, срок проведения с 19.04.2013 г по 06.05.2013 года.

Целью контрольного мероприятия является проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения, а также эффективность использования им муниципальной собственности.

Общий объем проверенных средств составляет 1533,0 тыс. руб.

Балансовая стоимость муниципального имущества, проверенного в ходе контрольного мероприятия10892,2 тыс. руб.

Общая сумма нарушений составляет 71,9тыс. руб -тыс. руб., в том числе:

прочие нарушения 71,9 тыс. руб.

Предмет контрольного мероприятия:

1.Проверка учредительных документов автономного учреждения

2.Проверка выполнения условий предоставления субсидий автономному учреждению и их целевое использование

3. Выполнения показателей, установленных муниципальным заданием и планом
финансово-хозяйственной деятельности автономного учреждения.

4.Наличие финансового обеспечения деятельности автономного учреждения.

5.Проверка достоверности и законности банковских операций.

-наличие оправдательных документов и их соответствие банковским выпискам и бухгалтерским данным;

-соответствие остатков по банковским выпискам, данным бухгалтерского учета.

6.Проверка кассовых операций.

-соблюдение порядка ведения кассовых операций:

-проверка полноты оприходования денежных средств в кассу, наличие и достоверность оправдательных документов.

7.Правильность и законность наделения автономного учреждения имуществом

8.Проверка эффективности использования имущества, земельных участков автономного учреждения, сделки с имуществом

9. Проверка обеспечения сохранности товарно-материальных ценностей:

-полнота учета материальных ценностей, наличие письменных договоров с ответственными лицами о полной материальной ответственности:

-правильность списания пришедших в негодность основных средств и оприходо- вание вновь приобретенных материальных ценностей:

-своевременность проведения инвентаризации.

10.Правильность ведения учета, формирования и расходования средств, получаемых от внебюджетной деятельности.

11.Проверка расходования средств, выделенных на хозяйственное содержание по- мещений, капитальный и текущий ремонт:

- наличие технических смет и сметно-финансовых расчетов.

12.Законность и правомерность расходования средств на содержание автотранспорта.

13.Достоверность ведения бухгалтерского учета и отчетности, состояние расчетной дисциплины, инвентаризация расчетов. Соответствие аналитического и синтетического учета бухгалтерской отчетности.

При проверке целевого и эффективного использования субсидий, выделенных на исполнение государственного задания, предоставленных в 2012 и 3 месяца 2013 года из МО «Жадовское городское поселение муниципальному автономному учреждению “ Жадовский дом культуры» Барышского района Ульяновской области допущено ряд нарушений по организации хозяйственных и финансовых операций.

Так общий объём бюджетных ассигнований, утвержденный Решением о бюджете на 2012 г., на субсидии АУ «ЖДК» составил 1604,9тыс. руб., тогда как плановый объем финансовых затрат на выполнение задания автономного учреждения в 2012 года определен 1533,0 тыс. руб., или на 71,9тыс. руб. меньше, т.есть показатели муниципального задания указанные в Решении о бюджете на 2012 год не соответствуют запланированным бюджетным ассигнованиям , что является нарушением п. 2. Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях»

 В нарушении Постановления Правительства РФ от 06.05.2008г г №359 “О порядке осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники бланки билетов в под отчет материально ответственным лицам выдаются без оформления накладных.

В нарушение ст.131 Гражданского кодекса РФ на момент проверки АУ «ЖДК» не имеет свидетельства о государственной регистрации на право собственности.

В ходе выборочной инвентаризации материальных запасов и основных средств в АУ «ЖДК» в нарушение Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. N 34н. установлено ряд материальных ценностей не имеющих инвентарные номера (в ходе проверки устранено).
Предложения:

1. Руководствуясь п. 2. Федерального закона от 3 ноября 2006 г. № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» планирование муниципальное задания для автономного учреждения « Жадовский дом культуры», осуществлять в соответствии с решением органа местного самоуправления, осуществляющего бюджетные полномочия главного распорядителя бюджетных средств.

2.Бланки билетов предусмотренные для платных услуг оформлять в соответствии Постановления Правительства РФ от 06.05.2008г г №359 “О порядке осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.

3.Принять меры к оформлению государственной регистрации здания необходимого для выполнения АУ «ЖДК»» своих уставных задач в соответствии ст.131 Гражданского кодекса РФ.

Возражений или замечаний руководителя или иных уполномоченных должностных лиц на результаты данного контрольного мероприятия не предъявлено.

Председатель Контрольно- ревизионной

комиссии МО «Барышский район» Кулишов С.А